Universidad de Jaén

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Guía docente 2021-22 - 73512010 - Derecho financiero y tributario

TITULACIÓN: Máster Univ. en Abogacía
CENTRO: Centro de Estudios de Postgrado

CURSO ACADÉMICO: 2021-22
GUÍA DOCENTE
1. DATOS BÁSICOS DE LA ASIGNATURA
NOMBRE: Derecho financiero y tributario
CÓDIGO: 73512010 CURSO ACADÉMICO: 2021-22
TIPO: Obligatoria
Créditos ECTS: 5.5 CURSO: 1 CUATRIMESTRE: PC
WEB: https://platea.ujaen.es
 
2. DATOS BÁSICOS DEL PROFESORADO
NOMBRE: SÁNCHEZ GALIANA, CARLOS MARÍA
IMPARTE: Teoría [Profesor responsable]
DEPARTAMENTO: U105 - DERECHO CIVIL, DCHO. FINAN. Y TRIBUTARIO
ÁREA: 150 - DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO
N. DESPACHO: D3 - 054 E-MAIL: cgaliana@ujaen.es TLF: 953211900
TUTORÍAS: https://uvirtual.ujaen.es/pub/es/informacionacademica/tutorias/p/52655
URL WEB: http://www10.ujaen.es/conocenos/departamentos/derciv/3924
ORCID: https://orcid.org/0000-0003-3765-8079
 
NOMBRE: HERMOSO MARTÍNEZ, JAIME FELIPE
IMPARTE: Teoría
DEPARTAMENTO: -
ÁREA: -
N. DESPACHO: - E-MAIL: - TLF: -
TUTORÍAS: https://uvirtual.ujaen.es/pub/es/informacionacademica/tutorias/p/10897
URL WEB: -
ORCID: -
 
NOMBRE: LÓPEZ ESPADAFOR, CARLOS MARÍA
IMPARTE: Teoría
DEPARTAMENTO: U105 - DERECHO CIVIL, DCHO. FINAN. Y TRIBUTARIO
ÁREA: 150 - DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO
N. DESPACHO: D3 - 055 E-MAIL: cmlopez@ujaen.es TLF: 953212098
TUTORÍAS: https://uvirtual.ujaen.es/pub/es/informacionacademica/tutorias/p/58146
URL WEB: http://www10.ujaen.es/conocenos/departamentos/derciv/3923
ORCID: https://orcid.org/0000-0002-5994-2196
 
3. PRERREQUISITOS, CONTEXTO Y RECOMENDACIONES
PRERREQUISITOS:

Los propios del Master.

CONTEXTO DENTRO DE LA TITULACIÓN:

ESTA ASIGNATURA SE INCLUYE DENTRO DEL MÓDULO DERECHO DE LA EMPRESA DEL MASTER DE LA ABOGACÍA.

RECOMENDACIONES Y ADAPTACIONES CURRICULARES:

    

El alumnado que presente necesidades específicas de apoyo educativo, lo ha de notificar personalmente al Servicio de Atención y Ayudas al Estudiante para proceder a realizar, en su caso, la adaptación curricular correspondiente.
4. COMPETENCIAS Y RESULTADOS DE APRENDIZAJE
código Denominación de la competencia
E1 Adquirir, comprender y desarrollar habilidades que posibiliten aplicar los conocimientos académicos especializados adquiridos en el Grado a la realidad cambiante a la que se enfrentan los abogados para evitar situaciones de lesión, riesgo o de conflicto en relación a los intereses encomendados o su ejercicio profesional ante tribunales o autoridades públicas y en las funciones de asesoramiento.
E15 Activar trabajos profesionales en equipos específicos e interdisciplinares.
E22 Aplicación práctica del Derecho: identificación de la norma aplicable y de las consecuencias jurídicas.
Resultados de aprendizaje
Resultado R1 Adquisición de las técnicas especializadas de utilización de los instrumentos jurídicos necesarios para la resolución de los complejos supuestos teóricos y prácticos planteados.
5. CONTENIDOS

1.- TRIBUTACIÓN ESTATAL.

2.- TRIBUTACIÓN AUTONÓMICA.

3.- TRIBUTACIÓN LOCAL.

4.- FISCALIDAD DE LA UNIÓN EUROPEA.

1.- TRIBUTACIÓN ESTATAL.


1.1- Esquema y consideraciónes generales de la Imposición Estatal.

1.2.- Impuestos sobre las Personas Físicas.

1..3 . Impuestos sobre las Personas Jurídica (Sociedades).


2.- TRIBUTACIÓN AUTONÓMICA.

2.1. Impuestos Propios.

2.2 Impuestos Cedidos: aspectos generales.

2.3 Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

2.4 Impuesto Sobre el Patrimonio.

2.5 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

3.- TRIBUTACIÓN LOCAL.

3.1. Impuestos Obligatorios.

3.2 Impuestos Potestativos.

3.3. Imposición Residual: Impuesto sobre Gastos Suntuarios (cotos caza y pesca)

3.4 Tasas y contribuciones especiales. Especial referencia al Ayuntamiento de Jaén.

4.- FISCALIDAD DE LA UNIÓN EUROPEA.

4.1 Principios Generales.

4.2. Impuestos Armonizados:

4.2.1 IVA 

4.2.2 Impuestos Especiales.

4.2.3 Impuestos Indirectos que gravan la concentración de capitales. 

4.2.4 Otros Tributos.

4.3 Recursos propios de la Unión Europea: especial atención a los derechos de aduana.

4.4. Cooperación Internacional en la aplicación de los Tributos.

5.- PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

6. METODOLOGÍA Y ACTIVIDADES
ACTIVIDADES HORAS PRESEN­CIALES HORAS TRABAJO AUTÓ­NOMO TOTAL HORAS CRÉDITOS ECTS COMPETENCIAS (códigos)
A1 - Clases expositivas en gran grupo 30.0 45.0 75.0 3.0
  • E1
  • E15
  • E22
A2 - Actividades prácticas y participativas 25.0 37.5 62.5 2.5
  • E1
  • E15
  • E22
TOTALES: 55.0 82.5 137.5 5.5  
 
INFORMACIÓN DETALLADA:

La asignatura comprenderá una parte teórica de exposición de los contenidos, así como de debate y diálogo sobre los mismos. La parte práctica comprenderá la resolución de casos y  supuestos prácticos con la finalidad de que los estudiantes conozcan la tributación en España y la Fiscalidad de la Unión Europea.

La cuestiones generales de fiscalidad estatal serán abordadas a través del análisis de Sentencias del Tribunal Constitucional. Las cuestiones relativas a fiscalidad de la Unión Europea serán abordadas a través del análisis de Sentencias del Tribunal de Justicia de ésta. Asimismo, las cuestiones relativas a las partes de tributación autonómica y local tendrán un enfoque esencialmente práctico, tomando como base su regulación legal y su valoración jurídica doctrinal y jurisprudencial.

7. SISTEMA DE EVALUACIÓN
 
ASPECTO CRITERIOS INSTRUMENTO PESO
Asistencia y/o participación en actividades presenciales y/o virtuales PARTICIPACIÓN ACTIVA EN CLASE. OBSERVACIÓN Y NOTAS DEL PROFESOR 15.0%
Conceptos teóricos de la materia DOMINIO DE LOS CONCEPTOS TEÓRICOS DE LA MATERIA Observación del profesor y trabajos realizados en clase. 50.0%
Realización de trabajos, casos o ejercicios REALIZACIÓN DE CASOS PRÁCTICOS Y DEBATE DE LOS MISMOS. OBSERVACIÓN DEL PROFESOR Y PRESENTACIÓN DE LOS MISMOS 35.0%
El sistema de calificación se regirá por lo establecido en el RD 1125/2003 de 5 de septiembre por el que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en la titulaciones universitarias de carácter oficial
INFORMACIÓN DETALLADA:

La asignatura comprenderá una parte teórica de exposición de contenidos del programa, asi como de debate y dialogo sobre los mismos y realización de trabajos en clase.  La parte práctica comprenderá la resolución y debate de supuestos con la finalidad de que los alumnos conozcan la fiscalidad Estatal, Autonómica y Local y su incidencia en el ámbito empresarial.

Los alumnos deberán realizar un análisis de las sentencias que se les planteen, donde deberán demostrar tanto el manejo de los conceptos teóricos de la materia, como de su capacidad para la aplicación práctica de los mismos, valorándose ambos aspectos.

    • SISTEMA DE EVALUACIÓN. ESCENARIO MULTIMODAL . OPCIÓN PRESENCIAL

    Convocatoria ordinaria

    Prueba de evaluación

    Formato (presencial/online síncrono o asíncrono)

    Descripción

    Porcentaje

    Evaluación continua en la realización de casos o supuestos prácticos

    Presencial preferente.

    (Online si lo aconsejaran las circunstancias sanitarias)

    Participación y/o asistencia en actividades presenciales y/o virtuales. Realización de casos, supuestos prácticos, análisis de Sentencias.

    50%

    Dominio de los conceptos teóricos de la materia

    Presencial preferente

    (Online si lo aconsejaran las circunstancias sanitarias)

    Observación del profesor, supuestos test y/o trabajos realizados en clase.

    50 %

    Para superar la asignatura se requiere, la obtención de al menos 5 puntos sobre 10 (tanto en la evaluación continua como en el dominio de los conceptos teóricos)

     

    Convocatoria extraordinaria

    Prueba de evaluación

    Formato (presencial/online síncrono o asíncrono)

    Descripción

    Porcentaje

    Evaluación de la parte práctica

    Presencial preferente

    (Online si lo aconsejaran las circunstancias sanitarias)

    Realización de caso, supuesto práctico o trabajo

    50%

    Examen de conceptos de la materia

    Presencial

    (Online si lo aconsejaran las circunstancias sanitarias)

    Prueba sobre los conceptos teóricos de la materia

    50%

    Para superar la asignatura se requiere, la obtención de al menos 5 puntos sobre 10 (tanto en la práctica como en la prueba de conceptos teóricos)

SISTEMA DE EVALUACIÓN. ESCENARIO NO PRESENCIAL

 

Convocatoria ordinaria

Prueba de evaluación

Formato (presencial/online síncrono o asíncrono)

Descripción

Porcentaje

Evaluación continua

Online síncrono y/o asincrono

Participación y/o asistencia en actividades virtuales. Realización de casos, supuestos prácticos o trabajos

50%

Dominio de los conceptos de la materia

Online síncrono o asincrono

Observación del profesor, supuestos test y/o trabajos realizados en clase.

50%

Para superar la asignatura se requiere, la obtención de al menos 5 puntos sobre 10 (tanto en la evaluación continua como en el dominio de los conceptos teóricos)

 

Convocatoria extraordinaria

Prueba de evaluación

Formato (presencial/online síncrono o asíncrono)

Descripción

Porcentaje

Evaluación de la parte práctica

Online síncrono y/o asincrono

Realización de caso, supuesto práctico o trabajo

50%

Examen de conceptos de la materia

Online síncrono o asincrono

Prueba de los conceptos teóricos de la materia

50%

Para superar la asignatura se requiere, la obtención de al menos 5 puntos sobre 10 (tanto en la práctica como en el examen de conceptos teóricos)

8. DOCUMENTACIÓN / BIBLIOGRAFÍA
ESPECÍFICA O BÁSICA:
  • Curso de derecho financiero y tributario Juan Martín Queralt...[et al.]. Edición: 22ª ed. rev. y puesta al día.. Autor: Martín Queralt, Juan, coaut.. Editorial: Tecnos.
    • Observaciones: ÚLTIMA EDICIÓN
     (C. Biblioteca)
  • Formularios procedimientos tributarios y disposiciones generales [ [Recurso electrónico] Departamento de Redacción de Aranzadi. Edición: 2ª ed.. Autor: -. Editorial: Thomson Reuters Aranzadi,.
    • Observaciones: ÚLTIMA EDICIÓN
     (C. Biblioteca)
  • Formularios tributarios director, Pablo Chico de la Cámara ; autores, Pablo Chico de la Cámara ... [et al.]. Edición: -. Autor: -. Editorial: Tirant Lo Blanch,.
    • Observaciones: ÚLTIMA EDICIÓN
     (C. Biblioteca)
  • doble imposición : problemática actual Carlos María López Espadafor. Edición: -. Autor: López Espadafor, Carlos M.. Editorial: La Ley  (C. Biblioteca)
  • Principios básicos de fiscalidad internacional Carlos María López Espadafor. Edición: -. Autor: López Espadafor, Carlos M.. Editorial: Marcial Pons, Ediciones Jurídicas y Sociales  (C. Biblioteca)
  • Manual de derecho financiero y tributario [Recurso electrónico] : parte general coordinadora, Amparo Navarro Faure ; Jorge Martín López ... [et al.]. Edición: 2a ed. Autor: Navarro Faure, Amparo. Editorial: Tirant lo Blanch  (C. Biblioteca)
GENERAL Y COMPLEMENTARIA:
  • Base de datos Aranzadi (http://0-www.westlaw.es.avalos.ujaen.es/wles/app/login/subscription). Edición: -. Autor: -. Edición: -. Autor: -  (C. Biblioteca)
  • Artículos doctrinales en Revistas especializadas, recomendadas por el profesor en las clases expositivas y prácticas o a través de la Docencia Virtual.. Edición: -. Autor: -. Edición: -. Autor: -
  • fiscalidad inmobiliaria en la hacienda municipal Carlos María Sánchez Galiana. Edición: -. Autor: Sánchez Galiana, Carlos María.. Editorial: s.n],  (C. Biblioteca)
  • Cuestiones fiscales para la empresa Julio Banacloche Pérez-Roldán. Edición: -. Autor: Banacloche Pérez, Julio . Editorial: La Ley.
    • Observaciones: ÚLTIMA EDICIÓN
     (C. Biblioteca)
9. CRONOGRAMA
  • Profesor Dr. Carlos María López Espadafor: 15 y 22 de diciembre; 12 y 19 de Enero.
  • Profesor Dr. Carlos María Sánchez Galiana: 13 y 20 de diciembre; 10 y 17 de Enero
  • Abogado D. Jaime Hermoso Martínez: 24, 26 y 27 de enero
10. ESCENARIO MULTIMODAL O MIXTO

  • METODOLOGÍA DOCENTE Y ACTIVIDADES FORMATIVAS
  •    La adaptación, en su caso, a la docencia en escenario multimodal, mantendrá los horarios y el calendario académico aprobado para el curso 2021/2022. La metodología y actividades formativas contará con el apoyo de los servicios de la docencia virtual.

NO SE CONTEMPLA LA POSIBILIDAD DE GRUPO CON NÚMERO DE ESTUDIANTES QUE SUPERE EL AFORO LIMITADO EN EL AULA

 

Actividades Formativas

Formato (presencial/online)*

Metodología docente Descripción

 

 

 

11 Sesiones de teoría sobre los contenidos del programa

Presencial al 100%

Consistirán en 11 sesiones de clases teóricas participativas, de dos hora y media de duración cada una, realizadas en el aula

11 Sesiones de resolución de casos y supuestos prácticos

Presencial (100%)

Consistirán en 11 sesiones presenciales de dos horas y media de duración cada una   La resolución de los casos, ejercicios prácticos y su valoración legal, doctrinal y jurisprudencial favorece la capacidad de análisis y síntesis para la resolución de las problemáticas planteadas..

Tutorías

Presencial + Online

Algunas sesiones de tutorías se realizarán de forma presencial y otras online (síncrona y asíncrona)

  RECURSOS

  Se utilizará la PLATAFORMA VIRTUAL DE LA UJA, correo electrónico y demás medios de comunicación telefónica y telemática. Puesta a disposición de los alumnos, en Docencia Virtual de normativa, material doctrinal y jurisprudencial de la asignatura y todo tipo de recursos bibliográficos electrónicos (bases de datos) que no requieran la presencia física en biblioteca .

11. ESCENARIO NO PRESENCIAL

  1. METODOLOGÍA DOCENTE Y ACTIVIDADES FORMATIVAS

La adaptación, en su caso, a la docencia en escenario no presencial, mantendrá los horarios y el calendario académico aprobado para el curso 2021/2022. La metodología y actividades formativas contará con el apoyo de los servicios de la docencia virtual. En particular el seguimiento de la actividad académica no presencial y de las tutorías se realizará mediante videoconferencia, correo electrónico, foros y chats disponibles en la PLATAFORMA VIRTUAL DE LA UJA.

Descripción detallada metodología para grupo de docencia no presencial:

   

Actividades Formativas

Formato (presencial/online)

Metodología docente Descripción

 

 

 

11 Sesiones de teoría sobre los contenidos del programa

No presencial

Consistirán en 11 sesiones de clases participativas, de dos horas y media de duración cada una, realizadas  por videoconferencia, y si no fuera posible la conexión constante, sistema de evaluación continua con realización de un proyecto teórico-práctico final evaluable.

11 Sesiones de resolución de problemas/ejercicios

No presencial

Consistirán en 11 sesiones online de forma síncrona, de dos horas y media de duración cada una.(realizadas por videoconferencia,  y si no fuera posible la conexión constante, sistema de evaluación continua con realización de un proyecto teórico-práctico final evaluable.)

Tutorías

No presencial

Todas las sesiones de tutorías se realizarán online (síncrona y asíncrona)


RECURSOS

Se utilizará la PLATAFORMA VIRTUAL DE LA UJA, correo electrónico y demás medios de comunicación telefónica y telemática (videoconferencias, plataforma Google Meeet)  Puesta a disposición de los alumnos, en Docencia Virtual de normativa, material doctrinal y jurisprudencial de la asignatura y todo tipo de recursos bibliográficos electrónicos (bases de datos) que no requieran la presencia física en biblioteca

 

CLÁUSULA DE PROTECCIÓN DE DATOS (evaluación on-line)

Responsable del tratamiento: Universidad de Jaén, Campus Las Lagunillas, s/n, 23071 Jaén

Delegado de Protección de Datos:dpo@ujaen.es

Finalidad: Conforme a la Ley de Universidades y demás legislación estatal y autonómica vigente, realizar los exámenes correspondientes a las asignaturas en las que el alumno o alumna se encuentre matriculado. Con el fin de evitar fraudes en la realización del mismo, el examen se realizará en la modalidad de video llamada, pudiendo el personal de la Universidad de Jaén contrastar la imagen de la persona que está realizando la prueba de evaluación con los archivos fotográficos del alumno en el momento de la matrícula. Igualmente, con la finalidad de dotar a la prueba de evaluación de contenido probatorio de cara a revisiones o impugnaciones de la misma, de acuerdo con la normativa vigente, la prueba de evaluación será grabada.

Legitimación: cumplimiento de obligaciones legales (Ley de Universidades) y demás normativa estatal y autonómica vigente.

Destinatarios: prestadores de servicios titulares de las plataformas en las que se realicen las pruebas con los que la Universidad de Jaén tiene suscritos los correspondientes contratos de acceso a datos.

Plazos de conservación: los establecidos en la normativa aplicable. En el supuesto en concreto de las grabaciones de los exámenes, mientras no estén cerradas las actas definitivas y la prueba de evaluación pueda ser revisada o impugnada.

Derechos: puede ejercitar sus derechos de acceso, rectificación, cancelación, oposición, supresión, limitación y portabilidad remitiendo un escrito a la dirección postal o electrónica indicada anteriormente. En el supuesto que considere que sus derechos han sido vulnerados, puede presentar una reclamación ante el Consejo de Transparencia y Protección de Datos de Andalucía www.ctpdandalucia.es

Cláusula grabación de clases PROTECCIÓN DE DATOS DE CARÁCTER PERSONAL

Responsable del tratamiento: Universidad de Jaén, Paraje Las Lagunillas, s/n; Tel.953 212121; www.ujaen.es

Delegado de Protección de Datos (DPO): TELEFÓNICA, S.A.U. ; Email: dpo@ujaen.es

Finalidad del tratamiento: Gestionar la adecuada grabación de las sesiones docentes con el objetivo de hacer posible la enseñanza en un escenario de docencia multimodal y/o no presencial.

Plazo de conservación: Las imágenes serán conservadas durante los plazos legalmente previstos en la normativa vigente.

Legitimación: Los datos son tratados en base al cumplimiento de obligaciones legales (Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades) y el consentimiento otorgado mediante la marcación de la casilla habilitada a tal efecto.

Destinatarios de los datos (cesiones o transferencias): Toda aquella persona que vaya a acceder a las diferentes modalidades de enseñanza.

Derechos: Ud. podrá ejercitar los derechos de Acceso, Rectificación, Cancelación, Portabilidad, Limitación del tratamiento, Supresión o, en su caso, Oposición. Para ejercitar los derechos deberá presentar un escrito en la dirección arriba señalada dirigido al Servicio de Información, Registro y Administración Electrónica de la Universidad de Jaén, o bien, mediante correo electrónico a la dirección de correo electrónico. Deberá especificar cuál de estos derechos solicita sea satisfecho y, a su vez, deberá acompañarse de la fotocopia del DNI o documento identificativo equivalente. En caso de que actuara mediante representante, legal o voluntario, deberá aportar también documento que acredite la representación y documento identificativo del mismo. Asimismo, en caso de considerar vulnerado su derecho a la protección de datos personales, podrá interponer una reclamación ante el Consejo de Transparencia y Protección de Datos de Andalucía www.ctpdandalucia.es