Universidad de Jaén

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Guía docente 2021-22 - 11213008 - Fiscalidad empresarial



TITULACIÓN: Grado en Derecho
CENTRO: FACULTAD CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS
CURSO: 2021-22
ASIGNATURA: Fiscalidad empresarial
GUÍA DOCENTE
1. DATOS BÁSICOS DE LA ASIGNATURA
NOMBRE: Fiscalidad empresarial
CÓDIGO: 11213008 CURSO ACADÉMICO: 2021-22
TIPO: Optativa
Créditos ECTS: 6.0 CURSO: 4 CUATRIMESTRE: SC
WEB: https://platea.ujaen.es
2. DATOS BÁSICOS DEL PROFESORADO
NOMBRE: LÓPEZ ESPADAFOR, CARLOS MARÍA
IMPARTE: Teoría - Prácticas [Profesor responsable]
DEPARTAMENTO: U105 - DERECHO CIVIL, DCHO. FINAN. Y TRIBUTARIO
ÁREA: 150 - DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO
N. DESPACHO: D3 - 055 E-MAIL: cmlopez@ujaen.es TLF: 953212098
TUTORÍAS: https://uvirtual.ujaen.es/pub/es/informacionacademica/tutorias/p/58146
URL WEB: http://www10.ujaen.es/conocenos/departamentos/derciv/3923
ORCID: https://orcid.org/0000-0002-5994-2196
3. PRERREQUISITOS, CONTEXTO Y RECOMENDACIONES
PRERREQUISITOS:
-
CONTEXTO DENTRO DE LA TITULACIÓN:

Optativa que dentro de la materia Derecho y Empresa pretende aportar los conocimientos necesarios para afrontar la problemática fiscal de la empresa

RECOMENDACIONES Y ADAPTACIONES CURRICULARES:

Resulta útil el haber cursado la parte general y especial del Derecho Financiero y Tributario.

El alumnado que presente necesidades específicas de apoyo educativo, lo ha de notificar personalmente al Servicio de Atención y Ayudas al Estudiante para proceder a realizar, en su caso, la adaptación curricular correspondiente.
4. COMPETENCIAS Y RESULTADOS DE APRENDIZAJE
Código Denominación de la competencia
E1 Tomar conciencia de la importancia del Derecho como sistema regulador de las relaciones sociales.
E10 Adquisición de una conciencia crítica en el análisis del ordenamiento jurídico y desarrollo de la dialéctica jurídica
E12 Desarrollo de la capacidad de trabajar en equipo
E13 Capacidad de negociación y conciliación
E14 Conocimientos básicos de argumentación jurídica
E15 Capacidad de creación y estructuración normativa
E2 Conseguir la percepción del carácter unitario del ordenamiento jurídico y de la necesaria visión interdisciplinaria de los problemas jurídicos
E4 Capacidad para el manejo de fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales).
E6 Capacidad de leer e interpretar textos jurídicos
E7 Capacidad de redactar escritos jurídicos
E8 Dominio de las técnicas informáticas en la obtención de la información jurídica (Bases de datos de legislación, jurisprudencia, bibliografía)
E9 Capacidad para utilizar la red informática (internet) en la obtención de información y en la comunicación de datos
G1 Conocimientos firmes e innovadores en un campo del saber.
G2 Capacidad de resolución de problemas, antiguos y nuevos, para su aplicación científica y profesional
G3 Capacidad para organizar e interpretar la información
G5 Aprendizaje autónomo
G6 Capacidad de análisis y síntesis
 
Resultados de aprendizaje
Resultado R1 Adquirir un conocimiento especializado en cada una de las dos menciones propuestas: “Derecho y empresa”, y “Derecho y Administración de Justicia”
Resultado R10 Capacidad de negociación y mediación en el ámbito de la empresa
Resultado R11 Organización y gestión jurídica de los factores productivos de la empresa
Resultado R2 Abundar en las cuestiones relacionadas con el derecho empresarial
5. CONTENIDOS

Estudio de los tributos que afectan esencialmente a las empresas (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto de Sociedades, Impuesto sobre el Valor Añadido, principalmente). Beneficios fiscales. Procedimientos en relación con el ingreso y devolución de los tributos.

Fiscalidad empresarial MÓDULO I La empresa ante la estructura del Sistema tributario TEMA 1 Impuestos directos estatales TEMA 2 Impuestos indirectos estatales TEMA 3 Impuestos autonómicos TEMA 4 Impuestos locales TEMA 5 Otros tributos MÓDULO II La justicia tributaria en relación a la empresa TEMA 1 Principios inspiradores TEMA 2 Vías de recurso MÓDULO III Fiscalidad de la internacionalización de la empresa TEMA 1 Principios generales TEMA 2 Convenios internacionales TEMA 3 Normas internas MÓDULO IV La empresa ante la disciplina fiscal de la Unión Europea TEMA 1 Principios TEMA 2 Recursos propios. Aduanas TEMA 3 Armonización fiscal TEMA 4 Cooperación internacional MÓDULO V Imposición directa en relación a la empresa TEMA 1 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas TEMA 2 Impuesto sobre Sociedades TEMA 3 Impuesto sobre la Renta de No Residentes MÓDULO VI Imposición indirecta TEMA 1 Impuesto sobre el Valor Añadido TEMA 2 Impuestos Especiales

6. METODOLOGÍA Y ACTIVIDADES
 
ACTIVIDADES HORAS PRESEN­CIALES HORAS TRABAJO AUTÓ­NOMO TOTAL HORAS CRÉDITOS ECTS COMPETENCIAS (códigos)
A1 - Clases expositivas en gran grupo
  • M-01 - Clases magistrales
  • M-03 - Actividades introductorias
  • M-04 - Conferencias
30.0 60.0 90.0 3.6
  • E1
  • E10
  • E14
  • E15
  • E2
  • E4
  • E8
  • G1
  • G3
  • G5
  • G6
A2 - Clases en grupos de prácticas
  • M-05 - Actividades prácticas
  • M-06 - Seminarios
  • M-07 - Debates
  • M-08 - Laboratorios
  • M-10 - Resolución de ejercicios
  • M-11 - Presentaciones/exposiciones
30.0 30.0 60.0 2.4
  • E12
  • E13
  • E6
  • E7
  • E9
  • G2
TOTALES: 60.0 90.0 150.0 6.0  
 
INFORMACIÓN DETALLADA:

Clases magistrales expositivas, debate y diálogo, clases prácticas, estudio de casos, investigación documental y exposiciones de trabajos con comentario de los mismos. Estas actividades irán orientadas a adquirir un conocimiento especializado en materia fiscal dentro de la mención Derecho y empresa (R1), abundando en las cuestiones sobre Derecho empresarial (R2), en concreto sobre Derecho Tributario empresarial, de cara a terminar sabiendo asesorar a una empresa ante un caso concreto (R7) en relación a sus problemas fiscales.

7. SISTEMA DE EVALUACIÓN
 
ASPECTO CRITERIOS INSTRUMENTO PESO
Asistencia y/o participación en actividades presenciales y/o virtuales . . 15.0%
Conceptos teóricos de la materia . . 55.0%
Realización de trabajos, casos o ejercicios . . 30.0%
Prácticas de laboratorio/campo/uso de herramientas TIC . . 0.0%
El sistema de calificación se regirá por lo establecido en el RD 1125/2003 de 5 de septiembre por el que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en la titulaciones universitarias de carácter oficial
INFORMACIÓN DETALLADA:

Evaluación continua. El alumno será valorado a través de un trabajo principal donde ponga de manifiesto su dominio de los conceptos teóricos de la materia (hasta 5,5 puntos). Deberá entregar también los otros trabajos, casos o ejercicios prácticos planteados (hasta 3 puntos). Se valorará su participación en clase (hasta 1,5 puntos). Se aplicarán los sistemas de control antiplagio y de originalidad establecidos por la Universidad. Este sistema de valoración  afronta especialmente el resultado del aprendizaje saber/poder dar respuesta en un concreto caso (asesorar) a una empresa que opera en el medio nacional o internacional (R 7), por lo cual se evaluará en función de la capacidad del alumno para asesorar una empresa en sus problemas fiscales y demostrando que el alumno ha abundado en el estudio de los temas de Derecho empresarial (R2), en concreto demostrando un adecuado nivel de conocimiento del Derecho Tributario de la empresa, de tal forma que acredite un conocimiento específico dentro de la mención de Derecho y empresa (R1), más allá del mero conocimiento de la fiscalidad para la generalidad de contribuyentes.

8. DOCUMENTACIÓN / BIBLIOGRAFÍA
ESPECÍFICA O BÁSICA:
  • Bases de la fiscalidad internacional y de la Unión Europea director y autor, Carlos María López Espadafor...[et al.]. Edición: -. Autor: López Espadafor, Carlos M., coaut.. Editorial: Dykinson  (C. Biblioteca)
  • Curso de Derecho Financiero y Tributario. Edición: 32. Autor: Martín, Tejerizo, Casado y Orón. Editorial: Tecnos  (C. Biblioteca)
  • Régimen fiscal de la empresa. Edición: 6. Autor: Malvárez, Martínez, Ramírez, Sánchez. Editorial: Tecnos  (C. Biblioteca)
  • La doble imposición : problemática actual. Edición: -. Autor: López Espadafor, Carlos María. Editorial: Madrid : La Ley, 2012  (C. Biblioteca)
  • Principios básicos de fiscalidad internacional. Edición: -. Autor: López Espadafor, Carlos María. Editorial: Madrid : Marcial Pons, Ediciones Jurídicas y Sociales , 2010  (C. Biblioteca)
GENERAL Y COMPLEMENTARIA:
  • Fiscalidad internacional y territorialidad del tributo. Edición: -. Autor: López Espadafor, Carlos María. Editorial: Madrid, [etc.]: McGraw-Hill, 1995  (C. Biblioteca)
  • Derecho financiero y tributario.. Edición: 5ª ed.. Autor: Merino y otros. Editorial: Madrid : Tecnos, 2015  (C. Biblioteca)
  • Derecho financiero y tributario. lecciones de catedra. Edición: 14ª ed. Autor: Menéndez Moreno, Alejandro. Editorial: Valladolid : Lex Nova , 2013  (C. Biblioteca)
  • Curso de derecho financiero. Edición: 19ª ed.. Autor: Calvo Ortega, Rafael. Editorial: [Madrid] : Civitas Thomson-Reuters, 2015  (C. Biblioteca)
  • Curso de derecho tributario : Parte especial. Edición: 9ª ed. Autor: Pérez Royo y otros. Editorial: Madrid : Tecnos, 2015  (C. Biblioteca)
9. CRONOGRAMA (segundo cuatrimestre)
 
Semana A1 - Clases expositivas en gran grupo A2 - Clases en grupos de prácticas Trabajo autónomo Observaciones
Nº 1
31 ene. - 6 feb. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Tema 1 Módulo I
Nº 2
7 - 13 feb. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Tema 2 Módulo I
Nº 3
14 - 20 feb. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Temas 3, 4 y 5 Módulo I
Nº 4
21 - 27 feb. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Tema 1 Módulo II
Nº 5
28 feb. - 6 mar. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Tema 2 Módulo II
Nº 6
7 - 13 mar. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Tema 1 Módulo III
Nº 7
14 - 20 mar. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Temas 2 y 3 Módulo III
Nº 8
21 - 27 mar. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Temas 1 y 2 Módulo IV
Nº 9
28 mar. - 3 abr. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Tema 3 Módulo IV
Nº 10
4 - 8 abr. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Tema 4 Módulo IV
Período no docente: 9 - 17 abr. 2022
Nº 11
18 - 24 abr. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Tema 1 Módulo V
Nº 12
25 abr. - 1 may. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Tema 2 Módulo V
Nº 13
2 - 8 may. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Tema 3 Módulo V
Nº 14
9 - 15 may. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Tema 1 Módulo VI
Nº 15
16 - 20 may. 2022
2.02.0 6.0 Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a: Tema 2 Módulo VI
Total Horas 30.0 30.0 90.0  
10. ESCENARIO MIXTO

METODOLOGÍA DOCENTE Y ACTIVIDADES FORMATIVAS

 

Actividades Formativas

Formato (presencial/online)*

Metodología docente Descripción

30 Sesiones de teoría sobre los contenidos del programa

Presencial al 50%

30 sesiones de clases magistrales participativas, de una hora de duración cada una, realizadas en el aula y retransmitiendo por videoconferencia al resto del grupo. Rotación periódica de estudiantes.

30 Sesiones de resolución de problemas/ejercicios

Presencial (50%)

Consistirán en 30 sesiones presenciales (grupos reducidos del 50%, retransmisión y rotación de estudiantes), de una hora de duración cada una.

Tutorías

 Preferentemente On line

Por videoconferencia, concertando en cita previa por e.mail la hora concreta dentro del horario de tutorías que se haga público

*En el escenario multimodal, indicar el grado de presencialidad en el aula/laboratorio en cada caso (por porcentaje).

 

 SISTEMA DE EVALUACIÓN

 

Convocatoria ordinaria

Prueba de evaluación

Formato (presencial/online síncrono o asíncrono)

Descripción

Porcentaje

Entrega de trabajo

On line

Entrega a través de la plataforma de Turnitin

55%

Entrega de prácticas

On line

Entrega a través de e.mail o de la plataforma de Turnitin, dependiendo del tipo de práctica

30%

Intervenciones participativas

On line

Presencialmente, on line en videoconferencia o a través de foro en docencia virtual

15%

 

Convocatoria extraordinaria

 

 

Prueba de evaluación

Formato (presencial/online síncrono o asíncrono)

Descripción

Porcentaje

Examen oral

Por vídeo conferencia

Cuestiones sobre el contenido del programa de la asignatura

100 %

 RECURSOS

Fuentes bibliográficas en las bases de datos de la Biblioteca de la UJA, utilizando los contenidos del programa recogidos en la base de datos Aranzadi.

 

 

11. ESCENARIO NO PRESENCIAL

  METODOLOGÍA DOCENTE Y ACTIVIDADES FORMATIVAS

 

Actividades Formativas

Formato (presencial/online)

Metodología docente Descripción

30 Sesiones de teoría sobre los contenidos del programa

No presencial

30 sesiones de clases magistrales participativas, de una hora de duración cada una, realizadas por videoconferencia.

30 Sesiones de resolución de problemas/ejercicios

No presencial

Consistirán en 30 sesiones on line de forma síncrona, de una hora de duración cada una.

Tutorías

No presencial

Todas las sesiones de tutorías se realizarán online (síncrona y asíncrona)

 

 SISTEMA DE EVALUACIÓN

Convocatoria ordinaria

Prueba de evaluación

Formato (presencial/online síncrono o asíncrono)

Descripción

Porcentaje

Entrega de trabajo

On line

Entrega a través de la plataforma de Turnitin

55%

Entrega de prácticas

On line

Entrega a través de e.mail o de la plataforma de Turnitin dependiendo de la práctica

30%

Intervenciones participativas

On line

On line en videoconferencia o a través de foro en docencia virtual

15%

 

Convocatoria extraordinaria

 

Prueba de evaluación

Formato (presencial/online síncrono o asíncrono)

Descripción

Porcentaje

Examen oral

Por vídeo conferencia

Cuestiones sobre el contenido del programa de la asignatura

100 %

 

RECURSOS

Fuentes bibliográficas en las bases de datos de la biblioteca de la UJA, utilizando los contenidos del programa recogidos en la base de datos Aranzadi.

 

CLÁUSULA DE PROTECCIÓN DE DATOS (evaluación on-line)

Responsable del tratamiento: Universidad de Jaén, Campus Las Lagunillas, s/n, 23071 Jaén

Delegado de Protección de Datos:dpo@ujaen.es

Finalidad: Conforme a la Ley de Universidades y demás legislación estatal y autonómica vigente, realizar los exámenes correspondientes a las asignaturas en las que el alumno o alumna se encuentre matriculado. Con el fin de evitar fraudes en la realización del mismo, el examen se realizará en la modalidad de video llamada, pudiendo el personal de la Universidad de Jaén contrastar la imagen de la persona que está realizando la prueba de evaluación con los archivos fotográficos del alumno en el momento de la matrícula. Igualmente, con la finalidad de dotar a la prueba de evaluación de contenido probatorio de cara a revisiones o impugnaciones de la misma, de acuerdo con la normativa vigente, la prueba de evaluación será grabada.

Legitimación: cumplimiento de obligaciones legales (Ley de Universidades) y demás normativa estatal y autonómica vigente.

Destinatarios: prestadores de servicios titulares de las plataformas en las que se realicen las pruebas con los que la Universidad de Jaén tiene suscritos los correspondientes contratos de acceso a datos.

Plazos de conservación: los establecidos en la normativa aplicable. En el supuesto en concreto de las grabaciones de los exámenes, mientras no estén cerradas las actas definitivas y la prueba de evaluación pueda ser revisada o impugnada.

Derechos: puede ejercitar sus derechos de acceso, rectificación, cancelación, oposición, supresión, limitación y portabilidad remitiendo un escrito a la dirección postal o electrónica indicada anteriormente. En el supuesto que considere que sus derechos han sido vulnerados, puede presentar una reclamación ante el Consejo de Transparencia y Protección de Datos de Andalucía www.ctpdandalucia.es

Cláusula grabación de clases PROTECCIÓN DE DATOS DE CARÁCTER PERSONAL

Responsable del tratamiento: Universidad de Jaén, Paraje Las Lagunillas, s/n; Tel.953 212121; www.ujaen.es

Delegado de Protección de Datos (DPO): TELEFÓNICA, S.A.U. ; Email: dpo@ujaen.es

Finalidad del tratamiento: Gestionar la adecuada grabación de las sesiones docentes con el objetivo de hacer posible la enseñanza en un escenario de docencia multimodal y/o no presencial.

Plazo de conservación: Las imágenes serán conservadas durante los plazos legalmente previstos en la normativa vigente.

Legitimación: Los datos son tratados en base al cumplimiento de obligaciones legales (Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades) y el consentimiento otorgado mediante la marcación de la casilla habilitada a tal efecto.

Destinatarios de los datos (cesiones o transferencias): Toda aquella persona que vaya a acceder a las diferentes modalidades de enseñanza.

Derechos: Ud. podrá ejercitar los derechos de Acceso, Rectificación, Cancelación, Portabilidad, Limitación del tratamiento, Supresión o, en su caso, Oposición. Para ejercitar los derechos deberá presentar un escrito en la dirección arriba señalada dirigido al Servicio de Información, Registro y Administración Electrónica de la Universidad de Jaén, o bien, mediante correo electrónico a la dirección de correo electrónico. Deberá especificar cuál de estos derechos solicita sea satisfecho y, a su vez, deberá acompañarse de la fotocopia del DNI o documento identificativo equivalente. En caso de que actuara mediante representante, legal o voluntario, deberá aportar también documento que acredite la representación y documento identificativo del mismo. Asimismo, en caso de considerar vulnerado su derecho a la protección de datos personales, podrá interponer una reclamación ante el Consejo de Transparencia y Protección de Datos de Andalucía www.ctpdandalucia.es