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Guía docente 2020-21 - 11812010 - Derecho financiero y tributario. Parte especial
| TITULACIÓN: | Doble Grado en Derecho y Administración y dirección de empresas |
| CENTRO: | FACULTAD CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS |
| CURSO: | 2020-21 |
| ASIGNATURA: | Derecho financiero y tributario. Parte especial |
| NOMBRE: Derecho financiero y tributario. Parte especial | |||||
| CÓDIGO: 11812010 | CURSO ACADÉMICO: 2020-21 | ||||
| TIPO: Obligatoria | |||||
| Créditos ECTS: 7.5 | CURSO: 5 | CUATRIMESTRE: PC | |||
| WEB: https://www.ujaen.es/departamentos/derciv/ | |||||
| NOMBRE: CÁRDENAS ORTIZ, ROSA MARÍA | ||
| IMPARTE: Teoría - Prácticas [Profesor responsable] | ||
| DEPARTAMENTO: U105 - DERECHO CIVIL, DCHO. FINAN. Y TRIBUTARIO | ||
| ÁREA: 150 - DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO | ||
| N. DESPACHO: D3 - 052 | E-MAIL: rmortiz@ujaen.es | TLF: 953212956 |
| TUTORÍAS: https://uvirtual.ujaen.es/pub/es/informacionacademica/tutorias/p/10812 | ||
| URL WEB: http://www10.ujaen.es/conocenos/departamentos/derciv/profesorado-area-de-derecho-financiero-y-tributari | ||
| ORCID: https://orcid.org/0000-0002-6567-9195 | ||
Enclavada en el ámbito del Derecho Público, esta asignatura presupone un previo dominio de la Parte general del Derecho Financiero y Tributario. No obstante, también precisa del conocimiento previo de otras disciplinas jurídicas. Estudiaremos las figuras tributarias en particular, cuyos hechos imponibles son comúnmente referenciados a situaciones, hechos y actos de naturaleza jurídica o económica que son objeto de estudio de otras disciplinas. Su conocimiento previo, facilita la asimilación de la asignatura.
Para el buen seguimiento de la asignatura se recomienda que los estudiantes hayan preparado previamente las clases con la bibliografía básica recomendada. También es recomendable la asistencia a las tutorías presenciales, o a través de la plataforma de docencia virtual, a fin de resolver las dudas de contenido de la asignatura o de planteamiento y resolución de las actividades, ejercicios o casos prácticos.
El alumnado que presente necesidades específicas de apoyo educativo, lo ha de notificar personalmente al Servicio de Atención y Ayudas al Estudiante para proceder a realizar, en su caso, la adaptación curricular correspondiente.
El alumnado que presente necesidades específicas de apoyo educativo, lo ha de notificar personalmente al Servicio de Atención y Ayudas al Estudiante para proceder a realizar, en su caso, la adaptación curricular correspondiente.| Código | Denominación de la competencia |
| CE10DER | Adquisición de una conciencia crítica en el análisis del ordenamiento jurídico y desarrollo de la dialéctica jurídica |
| CE11DER | Adquisición de valores y principios éticos |
| CE12DER | Desarrollo de la capacidad de trabajar en equipo |
| CE14DER | Conocimientos básicos de argumentación jurídica |
| CE15DER | Capacidad de creación y estructuración normativa. |
| CE16DER | Comprensión y conocimiento de las principales instituciones públicas y privadas en su génesis y en su conjunto. |
| CE3DER | Capacidad para utilizar los principios y valores constitucionales como herramienta de trabajo en la interpretación del ordenamiento jurídico. |
| CE4DER | Capacidad para el manejo de fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales). |
| CE5DER | Desarrollo de la oratoria jurídica. Capacidad de expresarse apropiadamente ante un auditorio. |
| CE6DER | Capacidad de leer e interpretar textos jurídicos |
| CE7DER | Capacidad de redactar escritos jurídicos |
| CE8DER | Dominio de las técnicas informáticas en la obtención de la información jurídica (Bases de datos de legislación, jurisprudencia, bibliografía |
| CE9DER | Capacidad para utilizar la red informática (internet) en la obtención de información y en la comunicación de datos |
| Resultados de aprendizaje | |
| Resultado R1 | Obtener el conocimiento del significado y del alcance de las normas. |
| Resultado R2 | Fomentar el espíritu crítico. |
| Resultado R3 | Lograr una preparación para la aplicación de las normas en el complejo y variado mundo del derecho |
| Resultado R4 | Conseguir la mejor formación de profesionales en el ámbito jurídico (Funcionarios, abogados en ejercicio, profesores, investigadores, especialistas varios, entre otros. |
Concepto y evolución histórica del sistema tributario. Sistema tributario del Estado. Sistema tributario de las Comunidades Autónomas. Sistema tributario de los Entes Locales. Recursos de la Unión Europea.
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LECCIÓN 1. Esquema del sistema tributario español: Estatal, Autonómico y Local. LECCIÓN 2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas LECCIÓN 3. Impuesto sobre Sociedades. LECCIÓN 4. Impuesto sobre la Renta de No Residentes. LECCIÓN 5. Impuesto Sobre Sucesiones y Donaciones. LECCIÓN 6. Impuesto sobre el patrimonio. LECCIÓN 7. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. LECCIÓN 8. Impuesto sobre el Valor Añadido. LECCIÓN 9. Tributos de las Comunidades Autónomas LECCIÓN 10. Tributos de las Entidades Locales.
|
| ACTIVIDADES | HORAS PRESENCIALES | HORAS TRABAJO AUTÓNOMO | TOTAL HORAS | CRÉDITOS ECTS | COMPETENCIAS (códigos) |
|---|---|---|---|---|---|
A1 - Clases expositivas en gran grupo
|
45.0 | 57.5 | 102.5 | 4.1 |
|
A2 - Clases en grupos de prácticas
|
30.0 | 55.0 | 85.0 | 3.4 |
|
| TOTALES: | 75.0 | 112.5 | 187.5 | 7.5 |
La metodología y actividades de la asignatura están orientadas a la consecución de los resultados de aprendizaje vinculados a las competencias de la asignatura: R1, R2, R3 y R4. A través de las clases teóricas y prácticas, el estudiante: - a). Adquirirá un conocimiento básico de las instituciones jurídicas contenidas en el programa de la asignatura (R1). - b). Buscará e identificará información, documentación y fuentes de carácter jurídico relacionadas con el Derecho Tributario (R2). - c). Analizará problemas jurídicos, formulando propuestas de solución (R3). - d). Aplicará los conocimientos adquiridos a través de la resolución de casos prácticos extraídos de la realidad (R4). Las pruebas de evaluación que se describen en el apartado correspondiente, permiten verificar la consecución de tales resultados de aprendizaje por parte del estudiante Las clases expositivas están destinadas a que el estudiante adquiera la terminología jurídica y los conocimientos necesarios para la comprensión y dominio de las instituciones esenciales de la asignatura. Los estudiantes deberán haber preparado previamente las clases con la bibliografía básica recomendada. La clase práctica conlleva la búsqueda de información, documentación y fuentes de carácter jurídico, así como el estudio de problemas jurídicos y supuestos prácticos idealmente elaborados o extraídos de la práctica social a los que el estudiante deberá resolver con una solución acorde con el Ordenamiento jurídico. Para su resolución los alumnos deberán manejar tanto la jurisprudencia, extraída de las principales bases de datos, como la bibliografía recomendada. También, mediante la redacción, exposición y el debate de los trabajos, los alumnos desarrollarán la capacidad de aprender a utilizar correctamente el lenguaje jurídico, de forma oral y escrita, y
a razonar sobre los temas debatidos, desarrollando su capacidad de crítica.
Para el seguimiento y desarrollo de la asignatura el estudiante deberá asistir a las clases en el horario establecido, siendo la asistencia a clase obligatoria y su incumplimiento repercutirá en la calificación correspondiente.
También deberá matricularse en la plataforma de docencia virtual desde donde se facilitará toda la información relativa a la asignatura y materiales del curso y se canalizará la entrega de los trabajos, siendo los plazos de entrega de los mismos improrrogables, repercutiendo su incumplimiento en la evaluación. Es responsabilidad del estudiante el acceso a dicha plataforma de formación para el seguimiento de la asignatura. El alumno también podrá contactar con el profesor y resolver sus dudas a través de la plataforma virtual, así como a través de la tutoría presencial en el despacho del profesor.
| ASPECTO | CRITERIOS | INSTRUMENTO | PESO |
|---|---|---|---|
| Asistencia y/o participación en actividades presenciales y/o virtuales | Participación activa en clase. -Participación en los debates presenciales. -Calidad de la participación en los debates. - Participación e integración en grupos de trabajo. | - Observación y notas del profesor. | 10.0% |
| Conceptos teóricos de la materia | Dominio de los conocimientos teórico-prácticos de la asignatura | -Examen Teórico (Prueba objetiva de respuesta breve) - Pruebas periódicas no eliminatorias realizadas sin previo aviso | 60.0% |
| Realización de trabajos, casos o ejercicios | Entrega, para su evaluación, de trabajos y resolución de supuestos. En cada ejercicio se analizará: -Estructura del trabajo. - Originalidad en el planteamiento de la situación problemática. -Creatividad en la formulación de las soluciones posibles. -Calidad de la documentación utilizada. - Ortografía, gramática y uso adecuado de figuras retóricas. - Corrección y estilo oratorio en las exposiciones orales. | Examen práctico. Pruebas periódicas no eliminatorias sin previo aviso. Evaluación de trabajos. | 30.0% |
| Prácticas de laboratorio/campo/uso de herramientas TIC | Prácticas de laboratorio/ordenador | . | 0.0% |
|
El sistema de calificación se regirá por lo establecido en el RD 1125/2003 de 5 de septiembre por el que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en la titulaciones universitarias de carácter oficial INFORMACIÓN DETALLADA: El sistema de evaluación tiene como finalidad verificar que los estudiantes han adquirido los resultados de aprendizaje previstos en la asignatura. El rendimiento académico será evaluado mediante evaluación continua asi como, para aquellos que no la superen, con una prueba final que comprende: un examen teórico (escrito u oral) con una serie de preguntas de desarrollo breve y, por otro lado, la resolución de uno o varios casos prácticos.
La evaluación contiua consitirá, en lo que se refiere a la parte teórica, en la realización de, al menos, 3 ejercicios teóricos (con preguntas que podrán ser a desarrollar o tipo test) y, en la parte práctica, en la entrega, de forma obligatoria, de, al menos, tres prácticas, sin perjuicio de que, t ambién, a lo largo del curso, se pueda ir evaluando complementariamente los elementos que sirven de base y soporte a los anteriores. Se considerará superada la asignatura, en evaluación continua, siempre que la media de los ejercicios anteriores, tanto de la parte teórica como de la práctica, sea superior a 5 puntos (valorados cada uno sobre 10) y no se haya obtenido, en ninguna de las pruebas (ni teórcias ni práticas), una calificación inferior a 2 puntos, ya que eso conllevará que el alumno/a deba hacer el examen final de la asignatura. El sistema de evaluación contempla los siguientes aspectos: los conceptos teóricos de la materia serán valorados, tanto en la evaluación continua como en el examen final, en un porcentaje del 60%. Para tener en cuenta la nota correspondiente a la participación (10%, 1 puntos), realización de trabajos, casos y ejercicios (30%, 3 puntos), será imprescindible una nota mínima de 3 puntos sobre 6 en el examen/parte teórico/a. En la convocatoria extraordinaria se mantienen los mismos criterios con el porcentaje del 60% teoría y 40% práctica. En dicha evaluación los estudiantes han de demostrar que: a) Han adquirido un conocimiento básico de las instituciones jurídicas contenidas en el programa (R1); b). Han sabido buscar e identificar la información, documentación y fuentes de carácter jurídico requeridas y relacionadas con las instituciones jurídicas estudiadas (R2); c). Analizan problemas jurídicos relacionados con las instituciones del programa, formulando propuestas de solución (R3); d). Aplican los conocimientos adquiridos a través de la resolución de los casos prácticos propuestos (R4).
EVALUACIÓN EN UN ESCENARIO MULTIMODAL O MIXTO : Convocatoria ordinaria
Convocatoria extraordinaria
EVALUACIÓN EN UN ESCENARIO NO PRESENCIAL: Convocatoria ordinaria
Convocatoria extraordinaria
|
-
Manual de derecho financiero y tributario [Recurso electrónico] : parte general. Edición: 4a ed. Autor: -. Editorial: Valencia : Tirant lo Blanch, 2018.
- Observaciones: Edición actualizada
- Curso de derecho financiero [Recurso electrónico]. Edición: 23ª ed. Autor: Calvo Ortega, Rafael. Editorial: [Madrid] : Civitas : Thomson Reuters, 2019 (C. Biblioteca)
-
Lecciones del sistema fiscal español. Edición: 4ª ed. Autor: Malvárez Pascual, Luis Alberto. Editorial: Madrid : Tecnos , 2015.
- Observaciones: EDICIÓN ACTUALIZADA
-
B.D.A. Base de datos Aranzadi [Recurso electrónico]. Edición: -. Autor: -. Editorial: Aranzadi.
- Observaciones: Experto Fiscal
- Nautis fiscal & contable CDWEB [Recurso electrónico]: 'archivo 2009'. Edición: -. Autor: -. Editorial: Francis Lefebvre (C. Biblioteca)
- CISS online. Fiscal. Edición: -. Autor: -. Editorial: CISS (C. Biblioteca)
- Derecho Tributario de la Empresa. Edición: -. Autor: Jose Antonio Chamorro y Zarza. Editorial: tecnos (C. Biblioteca)
-
Todo fiscal 2014. Edición: -. Autor: -. Editorial: Madrid : CISS , 2014.
- Observaciones: Edición 2019
| Semana | A1 - Clases expositivas en gran grupo | A2 - Clases en grupos de prácticas | Trabajo autónomo | Observaciones | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nº 1 21 - 27 sept. 2020 |
3.0 | 2.0 | 6.0 | Lección 1. Esquema del sistema tributario español. | |
| Nº 2 28 sept. - 4 oct. 2020 |
3.0 | 2.0 | 6.5 | Lección 2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas | |
| Nº 3 5 - 11 oct. 2020 |
3.0 | 2.0 | 6.0 | Lección 2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas | |
| Nº 4 12 - 18 oct. 2020 |
3.0 | 2.0 | 8.0 | Lección 2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas | |
| Nº 5 19 - 25 oct. 2020 |
3.0 | 2.0 | 8.0 | Lección 2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas | |
| Nº 6 26 oct. - 1 nov. 2020 |
3.0 | 2.0 | 8.0 | Lección 2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas | |
| Nº 7 2 - 8 nov. 2020 |
3.0 | 2.0 | 8.0 | Lección 2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas | |
| Nº 8 9 - 15 nov. 2020 |
3.0 | 2.0 | 8.0 | Lección 3. Impuesto sobre Sociedades | |
| Nº 9 16 - 22 nov. 2020 |
3.0 | 2.0 | 8.0 | Lección 3. Impuesto sobre Sociedades. | |
| Nº 10 23 - 29 nov. 2020 |
3.0 | 2.0 | 8.0 | Lección 4. Impuesto sobre no residentes y 5. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. | |
| Nº 11 30 nov. - 6 dic. 2020 |
3.0 | 2.0 | 6.0 | Lección 6. Impuesto sobre el Patrimonio. | |
| Nº 12 7 - 13 dic. 2020 |
3.0 | 2.0 | 8.0 | Lección 7. Impuesto Transmisiones Patrimoniales | |
| Nº 13 14 - 20 dic. 2020 |
3.0 | 2.0 | 8.0 | Leccion 8. IVa | |
| Nº 14 21 - 27 dic. 2020 |
0.0 | 0.0 | 0.0 | ||
| Nº 15 28 dic. 2020 - 3 ene. 2021 |
0.0 | 0.0 | 0.0 | ||
| Nº 16 4 - 10 ene. 2021 |
3.0 | 2.0 | 8.0 | Lección 9. Tributos CCAA | |
| Nº 17 11 - 14 ene. 2021 |
3.0 | 2.0 | 8.0 | Lección 10. Tributos Entes Locales. | |
| Total Horas | 45.0 | 30.0 | 112.5 | ||
Conforme a lo dispuestos por el Reglamento sobre "Criterios Académicos para la Adaptación de la Docencia durante el Curso Académico 20120-21, en relación con la pandemia provocada por La COVID-19" (Aprobado por el Consejo de Gobierno en Sesión Extraordinaria nº 17, de 2 de Julio de 2020), se remite la Guía Docente en este punto al Anexo 1 de Adaptación, aprobado por el Consejo de Departamento de fecha 13 de Julio de 2020.
Conforme al citado Anexo, en esta asigntatura, en el escenario multimodalo o mixto, se procederá comforme sigue:
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Actividades Formativas |
Formato (presencial/online) |
Metodología docente Descripción |
|
30 Sesiones prácticas |
Presencial (25%-50%) |
Desarrollo de 30 sesiones prácticas de 1 hora de duración cada una aplicando una rotación en grupos reducidos del 33%. Retransmisión de clases prácticas al resto del grupo.
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45 Sesiones de teoría sobre los contenidos del programa |
Presencial (25%-50%) |
Desarrollo de 45 sesiones magistrales participativas, de una hora de duración cada una, realizadas en el aula y retransmitiendo por videoconferencia al resto del grupo. Rotación periódica de estudiantes en grupos reducidos del 33%. Además, los alumnos tendrán acceso a Minivideos Docentes de la Profesora en la plataformas de Docencia Virtual.
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Tutorías |
On line + presencial |
Las sesiones de tutorías se realizarán online (síncrona y asíncrona) y, cuando no sea posible, y previo mail a la profesora, las tutorías se harán de forma presencial. |
Conforme a lo dispuestos por el Reglamento sobre "Criterios Académicos para la Adaptación de la Docencia durante el Curso Académico 20120-21, en relación con la pandemia provocada por La COVID-19" (Aprobado por el Consejo de Gobierno en Sesión Extraordinaria nº 17, de 2 de Julio de 2020), se remite la Guía Docente en este punto al Anexo 1 de Adaptación, aprobado por el Consejo de Departamento de fecha 13 de Julio de 2020.
Conforme al citado Anexo, en esta asigntatura, en el escenario multimodalo o mixto, se procederá comforme sigue:
|
Actividades Formativas |
Formato (presencial/online) |
Metodología docente Descripción |
|
30 Sesiones prácticas |
No presencial |
Sustitución de las 30 sesiones prácticas en las aulas, por sesiones síncronas on line, de 1 hora de duración cada una. |
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45 Sesiones de teoría sobre los contenidos del programa |
No presencial |
45 sesiones de clases magistrales participativas, de una hora de duración cada una, realizadas por videoconferencia. Además de los Minivideos Docentes en la Plataforma de Docencia Virtual. |
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Tutorías |
No presencial |
Todas las sesiones de tutorías se realizarán online (síncrona y asíncrona) |
Responsable del tratamiento: Universidad de Jaén, Campus Las Lagunillas, s/n, 23071 Jaén
Delegado de Protección de Datos:dpo@ujaen.es
Finalidad: Conforme a la Ley de Universidades y demás legislación estatal y autonómica vigente, realizar los exámenes correspondientes a las asignaturas en las que el alumno o alumna se encuentre matriculado. Con el fin de evitar fraudes en la realización del mismo, el examen se realizará en la modalidad de video llamada, pudiendo el personal de la Universidad de Jaén contrastar la imagen de la persona que está realizando la prueba de evaluación con los archivos fotográficos del alumno en el momento de la matrícula. Igualmente, con la finalidad de dotar a la prueba de evaluación de contenido probatorio de cara a revisiones o impugnaciones de la misma, de acuerdo con la normativa vigente, la prueba de evaluación será grabada.
Legitimación: cumplimiento de obligaciones legales (Ley de Universidades) y demás normativa estatal y autonómica vigente.
Destinatarios: prestadores de servicios titulares de las plataformas en las que se realicen las pruebas con los que la Universidad de Jaén tiene suscritos los correspondientes contratos de acceso a datos.
Plazos de conservación: los establecidos en la normativa aplicable. En el supuesto en concreto de las grabaciones de los exámenes, mientras no estén cerradas las actas definitivas y la prueba de evaluación pueda ser revisada o impugnada.
Derechos: puede ejercitar sus derechos de acceso, rectificación, cancelación, oposición, supresión, limitación y portabilidad remitiendo un escrito a la dirección postal o electrónica indicada anteriormente. En el supuesto que considere que sus derechos han sido vulnerados, puede presentar una reclamación ante el Consejo de Transparencia y Protección de Datos de Andalucía www.ctpdandalucia.es
Responsable del tratamiento: Universidad de Jaén, Paraje Las Lagunillas, s/n; Tel.953 212121; www.ujaen.es
Delegado de Protección de Datos (DPO): TELEFÓNICA, S.A.U. ; Email: dpo@ujaen.es
Finalidad del tratamiento: Gestionar la adecuada grabación de las sesiones docentes con el objetivo de hacer posible la enseñanza en un escenario de docencia multimodal y/o no presencial.
Plazo de conservación: Las imágenes serán conservadas durante los plazos legalmente previstos en la normativa vigente.
Legitimación: Los datos son tratados en base al cumplimiento de obligaciones legales (Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades) y el consentimiento otorgado mediante la marcación de la casilla habilitada a tal efecto.
Destinatarios de los datos (cesiones o transferencias): Toda aquella persona que vaya a acceder a las diferentes modalidades de enseñanza.
Derechos: Ud. podrá ejercitar los derechos de Acceso, Rectificación, Cancelación, Portabilidad, Limitación del tratamiento, Supresión o, en su caso, Oposición. Para ejercitar los derechos deberá presentar un escrito en la dirección arriba señalada dirigido al Servicio de Información, Registro y Administración Electrónica de la Universidad de Jaén, o bien, mediante correo electrónico a la dirección de correo electrónico. Deberá especificar cuál de estos derechos solicita sea satisfecho y, a su vez, deberá acompañarse de la fotocopia del DNI o documento identificativo equivalente. En caso de que actuara mediante representante, legal o voluntario, deberá aportar también documento que acredite la representación y documento identificativo del mismo. Asimismo, en caso de considerar vulnerado su derecho a la protección de datos personales, podrá interponer una reclamación ante el Consejo de Transparencia y Protección de Datos de Andalucía www.ctpdandalucia.es