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Guía docente 2020-21 - 11712017 - Análisis financiero
TITULACIÓN: | Grado en Estadística y empresa |
CENTRO: | FACULTAD CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS |
CURSO: | 2020-21 |
ASIGNATURA: | Análisis financiero |
NOMBRE: Análisis financiero | |||||
CÓDIGO: 11712017 | CURSO ACADÉMICO: 2020-21 | ||||
TIPO: Obligatoria | |||||
Créditos ECTS: 6.0 | CURSO: 3 | CUATRIMESTRE: SC | |||
WEB: www10.ujaen.es |
NOMBRE: MONTES MERINO, ANA MARÍA | ||
IMPARTE: Teoría - Prácticas [Profesor responsable] | ||
DEPARTAMENTO: U137 - ECONOMÍA FINANCIERA Y CONTABILIDAD | ||
ÁREA: 230 - ECONOMÍA FINANCIERA Y CONTABILIDAD | ||
N. DESPACHO: D3 - 151 | E-MAIL: ammontes@ujaen.es | TLF: 953212657 |
TUTORÍAS: https://uvirtual.ujaen.es/pub/es/informacionacademica/tutorias/p/53880 | ||
URL WEB: http://www10.ujaen.es/conocenos/departamentos/efico | ||
ORCID: https://orcid.org/0000-0002-7521-4113 |
Los estados contables: metodología del análisis de estados contables e interpretación de la información.
Particularidades del análisis en distintos sectores
empresariales. El estado de Flujos de Efectivo.
Código | Denominación de la competencia |
CE29 | Ser capaz de elaborar e interpretar la Información Contable Financiera, destinada a usuarios externos e internos |
CE30 | Comprender los Instrumentos Financieros y su funcionamiento |
CE35 | Identificar y aplicar los métodos estadísticos adecuados para el análisis de la información financiera |
CE8 | Ser capaz de utilizar herramientas informáticas en empresa |
Resultados de aprendizaje | |
Resultado R 17 | Conocer los estados financieros emitidos por las empresas y la información contenida en ellos |
Resultado R 18 | Conocer y aplicar las técnicas de análisis financiero adecuadas para la obtención de información relevante de los estados financieros |
Resultado R 19 | Evaluar la calidad de la información financiera de las empresas |
Resultado R 20 | Elaborar informes sobre la situación económica y financiera de las empresas |
Resultado R 21 | Tomar decisiones de valoración de acciones basadas en la información obtenida del análisis financiero |
Resultado R 22 | Tomar decisiones de concesión de crédito basadas en la información obtenida del análisis financiero |
Resultado R 8 | El alumno deberá estar preparado para analizar, controlar, diseñar y formular estrategias de negocios y competitivas |
La información financiera de las empresas. Calidad de la información financiera. Decisiones de valoración de acciones. Decisiones de concesión de crédito.
Tema 1. El análisis de estados contables: concepto, finalidad y técnicas. Introducción.
1.1. Introducción.
1.2.Concepto de análisis de estados contables.
1.3. Finalidad del análisis de estados contables.
1.4. Técnicas e instrumentos aplicables en el análisis de estados contables.
Tema 2. Los estados contables I: El balance.
2.1. Concepto de análisis patrimonial: capacidad y
actividad de la empresa.
2.2. Clasificación funcional del balance.
2.3. Principios contables.
2.4. Normas de elaboración de las cuentas anuales: Balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo.
2.5. Los criterios de valoración en el P.G.C.
Tema 3. Los estados contables II: La cuenta de pérdidas y ganancias.
3.1. La cuenta de pérdidas y ganancias: concepto y ordenación funcional.
3.2. Modelos de cuenta de pérdidas y ganancias.
3.3. El modelo de cuenta de pérdidas y ganancias en el Plan General de Contabilidad.
Tema 4. Análisis financiero I.
4.1. El análisis financiero: aspectos que comprende.
4.2. El equilibrio financiero de la empresa.
4.3. Las estructuras económica y financiera a largo plazo.
4.4. Aspecto financiero del saneamiento de activos.
Tema 5. Análisis financiero II
5.1. Análisis de las inversiones financieras de la empresa y su financiación.
5.2. La rotación de las inversiones circulantes: el periodo medio de maduración.
5.3. Determinación del volumen óptimo de inversión circulante: el fondo de maniobra.
5.4. Las estructuras económica y financiera óptimas a corto plazo.
5.5 Política de autofinanciación.
5.6 Política de amortizaciones.
5.7 Política crediticia.
5.8 Estructura óptima de los recursos financieros.
Tema 6. El Estado de Flujos de Efectivo.
6.1 El estado de flujos de efectivo en el nuevo Plan General de Contabilidad.
6.2 Interpretación del estado de flujos de efectivo.
6.3 Indicadores alternativos al efectivo y al resultado.
Tema 7. Análisis económico.
7.1. Análisis económico: Introducción.
7.2. Rotación de inventarios y de créditos activos.
7.3. Cifra de negocio y tasa de variación de las ventas.
7.4. Coste de ventas y Beneficio Bruto.
7.5. Análisis de los Gastos de Actividad o de Operación.
7.6. Tasa de participación del BAIT y del Cash-Flow.
7.7. Tasa de cobertura de los intereses por el BAIT y por el Cash-Flow de la Explotación.
7.8. Rotación del activo total neto.
7.9. Rentabilidad del Activo o Rentabilidad Económica.
7.10. Tasa de participación del cash-flow de la explotación en el activo total neto a su estado medio.
7.11. Tipo de interés de las deudas
7.12. Rentabilidad financiera.
7.13. Ganancias por acción, pay out, rentabilidad del accionista y price earning ratio.
7.14. Análisis del punto muerto (umbral de rentabilidad).
ACTIVIDADES | HORAS PRESENCIALES | HORAS TRABAJO AUTÓNOMO | TOTAL HORAS | CRÉDITOS ECTS | COMPETENCIAS (códigos) |
---|---|---|---|---|---|
A1 - Clases expositivas en gran grupo
|
30.0 | 45.0 | 75.0 | 3.0 |
|
A2 - Clases en grupos de prácticas
|
30.0 | 45.0 | 75.0 | 3.0 |
|
TOTALES: | 60.0 | 90.0 | 150.0 | 6.0 |
La docencia se desarrollará con la realización de las siguientes actividades:
- Clases expositivas Teóricas y Prácticas, en el grupo.
- Actividades de clase, individuales y en grupo.
- Realización y presentación de trabajos individuales/grupo.
ASPECTO | CRITERIOS | INSTRUMENTO | PESO |
---|---|---|---|
Asistencia y/o participación en actividades presenciales y/o virtuales | Asistencia y participación | Observación y notas de la profesora | 20.0% |
Conceptos teóricos de la materia | Conceptos teóricos de la materia | Examen teórico-práctico | 20.0% |
Realización de trabajos, casos o ejercicios | Realización de trabajos, casos y ejercicios | Elaboración de casos prácticos | 60.0% |
Prácticas de laboratorio/campo/uso de herramientas TIC | Prácticas de ordenador | Elaboración de casos prácticos con ordenador | 0.0% |
Respecto al sistema de evaluación hay que hacer las siguientes aclaraciones:
1) Los alumnos que no concurran al examen teórico-práctico no agotarán convocatoria y figurarán en el acta con la calificación de "No presentado". Para superar dicho examen teórico-práctico final, en cada parte (teoría y práctica) ha de alcanzarse al menos el 30 % de la puntuación que se le asigne.
2) Los alumnos que no concurran a ninguna de las tres convocatorias oficiales de cada año académico agotarán una convocatoria, aunque no hayan concurrido a ninguna de las tres convocatorias oficiales.
3) La nota obtenida en la clase de prácticas y trabajos se mantendrá inalterable para las convocatorias de junio y julio, y no habrá ninguna posibilidad de recuperar ni aumentar dicha nota por medios diferentes a los establecidos por el profesorado responsable de la asignatura.
- Análisis de estados financieros: planificación y control : (comentarios y casos prácticos). Edición: 4ª ed. Autor: Esteo Sanchez, Francisco. Editorial: Madrid [etc.]: Centro de Estudios Financieros, 2003 (C. Biblioteca)
- Análisis de estados financieros individuales y consolidados. Edición: -. Autor: Corona Romero, Enrique. Editorial: Madrid : Universidad Nacional de Educación a Distancia , 2014 (C. Biblioteca)
- Análisis de estados contables : elaboración e interpretación de la información financiera. Edición: 2ª ed.. Autor: Garrido Miralles, Pascual. Editorial: Madrid : Pirámide, D.L. 2012 (C. Biblioteca)
- Análisis de balances y estados complementarios. Edición: 2ª̇ ed.. Autor: Rivero Torre, Pedro. Editorial: Madrid : Pirámide, 2011 (C. Biblioteca)
- Análisis de estados financieros : teoría y práctica. Edición: 2ª̇̇ ed., 1ª reimp.. Autor: Muñoz Merchante, Ángel. Editorial: Madrid : Ediciones Académicas, 2011 (C. Biblioteca)
- ANALISIS DE ESTADOS CONTABLES (4ª ED.): ELABORACION E INTERPRETACION DE LA INFORMACION FINANCIERA . Edición: 4ª. Autor: Pascual Garrido Miralles y Raúl Iñiguez Sánchez. Editorial: Pirámide (C. Biblioteca)
- Plan General de Contabilidad y de Pymes : Reales Decretos 1514-2007 y 1515-2007, de 16 de noviembre,. Edición: 7ª ed.. Autor: España. Ministerio de Economía y Hacienda. Editorial: Madrid : Pirámide, D.L. 2013 (C. Biblioteca)
- Contabilidad: análisis contable de la realidad económica. Edición: 7ª ed., reimp. Autor: Cañibano Calvo, Leandro. Editorial: Madrid: Pirámide, 2003 (C. Biblioteca)
- Fundamentos teóricos y prácticos del nuevo Plan General Contable. Edición: -. Autor: -. Editorial: Pamplona : Aranzadi , 2008. (C. Biblioteca)
- Contabilidad general : teoría y práctica. Edición: 3ª ed.. Autor: Rodríguez Ariza, Lázaro. Editorial: Madrid : Pirámide, 2011 (C. Biblioteca)
Semana | A1 - Clases expositivas en gran grupo | A2 - Clases en grupos de prácticas | Trabajo autónomo | Observaciones | |
---|---|---|---|---|---|
Nº 1 1 - 7 feb. 2021 |
1.0 | 1.0 | 4.0 | TEMA 1 | |
Nº 2 8 - 14 feb. 2021 |
1.0 | 1.0 | 4.0 | TEMA 1 | |
Nº 3 15 - 21 feb. 2021 |
2.0 | 2.0 | 4.0 | TEMA 2 | |
Nº 4 22 - 28 feb. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 2 | |
Nº 5 1 - 7 mar. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 3 | |
Nº 6 8 - 14 mar. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 4 | |
Nº 7 15 - 21 mar. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 4 | |
Nº 8 22 - 28 mar. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 4 | |
Nº 9 29 mar. - 4 abr. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 5 | |
Nº 10 5 - 11 abr. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 5 | |
Nº 11 12 - 18 abr. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 5 | |
Nº 12 19 - 25 abr. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 6 | |
Nº 13 26 abr. - 2 may. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 6 | |
Nº 14 3 - 9 may. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 6 | |
Nº 15 10 - 16 may. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 7 | |
Nº 16 17 - 19 may. 2021 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | TEMA 7 | |
Total Horas | 30.0 | 30.0 | 90.0 |
CAMBIOS EN METODOLOGÍA DOCENTE
Sin cambios con respecto a la guía docente original, en cuanto a metodología, pero si en relación a los derivados de no poder establecer una presencialidad del 100%. De este modo:
Clases teóricas y prácticas:
a) Si el aforo del aula es suficiente para todos los alumnos del grupo, habrá presencialidad del 100%.
b) Si el aforo del aula no es suficiente, la presencialidad será parcial y rotatoria, estimada entre un 25% a 50%, dependiendo de la capacidad de ocupación de las aulas en las condiciones de seguridad establecidas. En las semanas no presenciales la docencia será virtual para el conjunto del grupo, con sesiones regulares, también sincrónicas, por videoconferencia.
c) Antes del comienzo de las clases del curso académico se comunicará al alumnado el nivel de presencialidad y, en su caso, el establecimiento de turnos rotatorios.
Documentación adicional de la asignatura disponible en docencia virtual: documentos de powerpoint con audios grabados y/o videos, conteniendo las explicaciones correspondientes a los contenidos teóricos; archivos pdf con resúmenes de temas; ejercicios propuestos y ejercicios con soluciones desarrolladas.
Tutorías: por correo electrónico, foro de la asignatura con clasificación de temas y ejercicios para dudas específicas, y por videoconferencia, previa cita .
Entregas de ejercicios y otras actividades de evaluación, en docencia virtual.
Transición sobrevenida entre los escenarios:
Si las circunstancias provocaran el cambio de escenario, la transición entre ellos se realizaría procurando asegurar la necesaria comunicación entre profesorado y alumnado, en cuanto al cambio en la metodología a emplear suponga con el fin de velar por el mejor aprovechamiento académico del alumnado.
CAMBIOS EN ACTIVIDADES FORMATIVAS
Sin cambios con respecto a la guía docente original.
CAMBIOS EN EL SISTEMA DE EVALUACIÓN
Sin cambios con respecto a la guía docente original, en cuanto a la ponderación establecida en la guía original, pero sí en relación a la forma de realizar las actividades y pruebas, derivada de no poder establecer una presencialidad del 100%.
De este modo, si no fuese posible asegurar, dadas las normas y condiciones higiénico sanitarias que sean de aplicación, un 100% de presencialidad en el día y hora en los que el examen está fechado en las diferentes convocatorias del curso académico, aplicaríamos las normas de evaluación de la guía original, sustituyendo el examen final presencial por un examen online, bien a través de la plataforma de docencia virtual de la universidad, bien mediante el empleo de formularios de google, o de cualquier otro sistema de evaluación online proporcionado por la universidad, de forma que se cumplan todas las condiciones de garantía para el alumnado y profesorado en la realización de las pruebas.
En esta situación, el cambio en el sistema de evaluación con respecto a la guía docente original será de aplicación tanto a la convocatoria ordinaria II como a la convocatoria extraordinaria II.
Transición sobrevenida entre los escenarios:
Si las circunstancias provocaran el cambio de escenario, la transición entre ellos se realizaría procurando asegurar la necesaria comunicación entre profesorado y alumnado, de manera que el cambio en el sistema de evaluación a emplear no perjudique el buen aprovechamiento académico del alumnado.
TEMPORALIZACIÓN
Sin cambios con respecto a la guía docente original.
RECURSOS E INFRAESTRUCTURAS
Se necesitarán recursos telemáticos para realizar el seguimiento de las actividades docentes y la realización de las evaluaciones online:
- Las sesiones de videoconferencia se llevarán a cabo mediante Google Hangouts meet-uja.
- De forma complementaria, se utilizará la plataforma Ilias. por lo que el alumnado deberá estar dado de alta .
- En las comunicaciones vía correo electrónico se emplearan las cuentas TIC de la Universidad de Jaén.
CAMBIOS EN METODOLOGÍA DOCENTE
Clase teóricas y prácticas: por videoconferencia (Google Hangouts meet-uja), respetando el horario presencial asignado.
Documentación adicional de la asignatura disponible en docencia virtual: documentos de powerpoint con audios grabados y/o videos, conteniendo las explicaciones correspondientes a los contenidos teóricos; archivos pdf con resúmenes de temas; ejercicios propuestos y ejercicios con soluciones desarrolladas.
Tutorías: por correo electrónico, foro de la asignatura con clasificación de temas y ejercicios para dudas específicas, y por videoconferenci a, previa cita.
Entregas de ejercicios y otras actividades de evaluación, en docencia virtual.
Transición sobrevenida entre los escenarios:
Si las circunstancias provocaran el cambio de escenario, la transición entre ellos se realizaría procurando asegurar la necesaria comunicación entre profesorado y alumnado, en cuanto al cambio en la metodología a emplear suponga con el fin de velar por el mejor aprovechamiento académico del alumnado.
CAMBIOS EN ACTIVIDADES FORMATIVAS
Sin cambios con respecto a la guía docente original.
CAMBIOS EN EL SISTEMA DE EVALUACIÓN
El cambio en el sistema de evaluación con respecto a la guía docente original será de aplicación tanto a la convocatoria ordinaria II como a la convocatoria extraordinaria II.
TEMPORALIZACIÓN
Sin cambios con respecto a la guía docente original.
RECURSOS E INFRAESTRUCTURAS
Se necesitarán recursos telemáticos para realizar el seguimiento de las actividades docentes y la realización de las evaluaciones online:
- Las sesiones de videoconferencia se llevarán a cabo mediante Google Hangouts meet-uja.
- De forma complementaria, se utilizará la plataforma Ilias. por lo que el alumnado deberá estar dado de alta .
- En las comunicaciones vía correo electrónico se emplearan las cuentas TIC de la Universidad de Jaén
Convocatoria ordinaria II: evaluación continua, como procedimiento generalizado, tras la consulta y aceptación del alumnado, y la adaptación de la metodología docente.
Convocatoria extraordinaria II: examen online, en el que se evaluarán contenidos teóricos y prácticos, mediante preguntas tipo test, preguntas cortas y ejercicios prácticos.
Transición sobrevenida entre los escenarios:
Si las circunstancias provocaran el cambio de escenario, la transición entre ellos se realizaría procurando asegurar la necesaria comunicación entre profesorado y alumnado, de manera que el cambio en el sistema de evaluación a emplear no perjudique el buen aprovechamiento académico del alumnado.
Responsable del tratamiento: Universidad de Jaén, Campus Las Lagunillas, s/n, 23071 Jaén
Delegado de Protección de Datos:dpo@ujaen.es
Finalidad: Conforme a la Ley de Universidades y demás legislación estatal y autonómica vigente, realizar los exámenes correspondientes a las asignaturas en las que el alumno o alumna se encuentre matriculado. Con el fin de evitar fraudes en la realización del mismo, el examen se realizará en la modalidad de video llamada, pudiendo el personal de la Universidad de Jaén contrastar la imagen de la persona que está realizando la prueba de evaluación con los archivos fotográficos del alumno en el momento de la matrícula. Igualmente, con la finalidad de dotar a la prueba de evaluación de contenido probatorio de cara a revisiones o impugnaciones de la misma, de acuerdo con la normativa vigente, la prueba de evaluación será grabada.
Legitimación: cumplimiento de obligaciones legales (Ley de Universidades) y demás normativa estatal y autonómica vigente.
Destinatarios: prestadores de servicios titulares de las plataformas en las que se realicen las pruebas con los que la Universidad de Jaén tiene suscritos los correspondientes contratos de acceso a datos.
Plazos de conservación: los establecidos en la normativa aplicable. En el supuesto en concreto de las grabaciones de los exámenes, mientras no estén cerradas las actas definitivas y la prueba de evaluación pueda ser revisada o impugnada.
Derechos: puede ejercitar sus derechos de acceso, rectificación, cancelación, oposición, supresión, limitación y portabilidad remitiendo un escrito a la dirección postal o electrónica indicada anteriormente. En el supuesto que considere que sus derechos han sido vulnerados, puede presentar una reclamación ante el Consejo de Transparencia y Protección de Datos de Andalucía www.ctpdandalucia.es
Responsable del tratamiento: Universidad de Jaén, Paraje Las Lagunillas, s/n; Tel.953 212121; www.ujaen.es
Delegado de Protección de Datos (DPO): TELEFÓNICA, S.A.U. ; Email: dpo@ujaen.es
Finalidad del tratamiento: Gestionar la adecuada grabación de las sesiones docentes con el objetivo de hacer posible la enseñanza en un escenario de docencia multimodal y/o no presencial.
Plazo de conservación: Las imágenes serán conservadas durante los plazos legalmente previstos en la normativa vigente.
Legitimación: Los datos son tratados en base al cumplimiento de obligaciones legales (Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades) y el consentimiento otorgado mediante la marcación de la casilla habilitada a tal efecto.
Destinatarios de los datos (cesiones o transferencias): Toda aquella persona que vaya a acceder a las diferentes modalidades de enseñanza.
Derechos: Ud. podrá ejercitar los derechos de Acceso, Rectificación, Cancelación, Portabilidad, Limitación del tratamiento, Supresión o, en su caso, Oposición. Para ejercitar los derechos deberá presentar un escrito en la dirección arriba señalada dirigido al Servicio de Información, Registro y Administración Electrónica de la Universidad de Jaén, o bien, mediante correo electrónico a la dirección de correo electrónico. Deberá especificar cuál de estos derechos solicita sea satisfecho y, a su vez, deberá acompañarse de la fotocopia del DNI o documento identificativo equivalente. En caso de que actuara mediante representante, legal o voluntario, deberá aportar también documento que acredite la representación y documento identificativo del mismo. Asimismo, en caso de considerar vulnerado su derecho a la protección de datos personales, podrá interponer una reclamación ante el Consejo de Transparencia y Protección de Datos de Andalucía www.ctpdandalucia.es