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Guía docente 2019-20 - 11712017 - Análisis financiero
TITULACIÓN: | Grado en Estadística y empresa |
CENTRO: | FACULTAD CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS |
CURSO: | 2019-20 |
ASIGNATURA: | Análisis financiero |
NOMBRE: Análisis financiero | |||||
CÓDIGO: 11712017 | CURSO ACADÉMICO: 2019-20 | ||||
TIPO: Obligatoria | |||||
Créditos ECTS: 6.0 | CURSO: 3 | CUATRIMESTRE: SC | |||
WEB: www10.ujaen.es |
NOMBRE: MONTES MERINO, ANA MARÍA | ||
IMPARTE: Teoría - Prácticas [Profesor responsable] | ||
DEPARTAMENTO: U137 - ECONOMÍA FINANCIERA Y CONTABILIDAD | ||
ÁREA: 230 - ECONOMÍA FINANCIERA Y CONTABILIDAD | ||
N. DESPACHO: D3 - 151 | E-MAIL: ammontes@ujaen.es | TLF: 953212657 |
TUTORÍAS: https://uvirtual.ujaen.es/pub/es/informacionacademica/tutorias/p/53880 | ||
URL WEB: http://www10.ujaen.es/conocenos/departamentos/efico | ||
ORCID: https://orcid.org/0000-0002-7521-4113 |
Los estados contables: metodología del análisis de estados contables e interpretación de la información.
Particularidades del análisis en distintos sectores
empresariales. El estado de Flujos de Efectivo.
Se explicarán en clase los aspectos esenciales de la Contabilidad Financiera, dividida por parcelas de balance y cuenta de pérdidas y ganancias, de acuerdo con los postulados de la normativa española y europea.
Se mostrará y enseñará a manejar dicha
normativa. Se realizarán diversos supuestos
prácticos, previamente facilitados a los alumnos para que el
alumnado trabaje, seleccionados por temas, discutiendo sobre las
soluciones arbitradas en cada caso. Se presentarán modelos
de cuentas anuales de empresas reales (ordinarios y abreviados)
para facilitar la identificación, confección y manejo
de los mismos por parte de los
alumnos.
Código | Denominación de la competencia |
CE29 | Ser capaz de elaborar e interpretar la Información Contable Financiera, destinada a usuarios externos e internos |
CE30 | Comprender los Instrumentos Financieros y su funcionamiento |
CE35 | Identificar y aplicar los métodos estadísticos adecuados para el análisis de la información financiera |
CE8 | Ser capaz de utilizar herramientas informáticas en empresa |
Resultados de aprendizaje | |
Resultado R 17 | Conocer los estados financieros emitidos por las empresas y la información contenida en ellos |
Resultado R 18 | Conocer y aplicar las técnicas de análisis financiero adecuadas para la obtención de información relevante de los estados financieros |
Resultado R 19 | Evaluar la calidad de la información financiera de las empresas |
Resultado R 20 | Elaborar informes sobre la situación económica y financiera de las empresas |
Resultado R 21 | Tomar decisiones de valoración de acciones basadas en la información obtenida del análisis financiero |
Resultado R 22 | Tomar decisiones de concesión de crédito basadas en la información obtenida del análisis financiero |
Resultado R 8 | El alumno deberá estar preparado para analizar, controlar, diseñar y formular estrategias de negocios y competitivas |
La información financiera de las empresas. Calidad de la información financiera. Decisiones de valoración de acciones. Decisiones de concesión de crédito.
Capítulo 1. El Análisis de Estados Contables: concepto, finalidad y técnicas. Introducción.
1.1 Introducción.
1.2 Concepto de análisis de estados contables.
1.3 Finalidad del análisis de estados contables.
1.4 Técnicas e instrumentos aplicables en el análisis de estados contables.
Capítulo 2. Los Estados Contables I: El Balance.
2.1 Concepto de análisis patrimonial: capacidad y
actividad de la empresa.
2.2 Clasificación funcional del balance.
2.3 Principios contables.
2.4 Normas de elaboración del balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo.
2.5 Los criterios de valoración en el P.G.C.
Capitulo 3. Los Estados Contables II: La Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
3.1 La cuenta de pérdidas y ganancias: concepto y ordenación funcional.
3.2 Modelos de cuenta de pérdidas y ganancias.
3.3 El modelo de cuenta de pérdidas y ganancias en el plan general de contabilidad.
Capitulo 4. Análisis financiero I.
4.1 El análisis financiero: aspectos que comprende.
4.2 El equilibrio financiero de la empresa.
4.3 Las estructuras económica y financiera a largo plazo.
4.4 Aspecto financiero del saneamiento de activos.
Capitulo 5. Análisis financiero II.
5.1 Análisis de las inversiones financieras de la empresa y su financiación.
5.2 La rotación de las inversiones circulantes: el periodo medio de maduración.
5.3 Determinación del volumen óptimo de inversión circulante: el fondo de maniobra.
5.4 Las estructuras
económica y financiera óptimas a
corto plazo.
5.5 Política de autofinanciación.
5.6 Política de amortizaciones.
5.7 Política crediticia.
5.8 Estructura óptima de los recursos financieros.
Capítulo 6. El Estado de Flujos de Efectivo.
6.1 El Estado de Flujos de Efectivo en el Nuevo Plan General de contabilidad.
6.2 Interpretación del estado de flujos de efectivo.
6.3 Indicadores alternativos al efectivo y al resultado.
Capitulo 7. Análisis económico.
7.1 Análisis económico: Introducción.
7.2 Rotación de inventarios y de créditos activos.
7.3 Cifra de negocio y tasa de variación de las ventas.
7.4 Coste de ventas y Beneficio Bruto.
7.5 Análisis de los Gastos de Actividad o de Operación.
7.6 Tasa de participación del BAIT y del Cash-Flow.
7.7 Tasa de cobertura de los intereses por el BAIT y por el Cash-Flow de la Explotación.
7.8 Rotación del activo total neto.
7.9 Rentabilidad del Activo o Rentabilidad Económica.
7.10 Tasa de participación del Cash-Flow de la Explotación en el Activo Total neto a su estado medio.
7.11 Tipo de interés de las Deudas
7.12 Rentabilidad Financiera.
7.13 Ganancias por acción, Pay Out, Rentabilidad del Accionista y Price Earning Ratio.
7.14 Análisis del Punto Muerto.
ACTIVIDADES | HORAS PRESENCIALES | HORAS TRABAJO AUTÓNOMO | TOTAL HORAS | CRÉDITOS ECTS | COMPETENCIAS (códigos) |
---|---|---|---|---|---|
A1 - Clases expositivas en gran grupo
|
30.0 | 45.0 | 75.0 | 3.0 |
|
A2 - Clases en grupos de prácticas
|
30.0 | 45.0 | 75.0 | 3.0 |
|
TOTALES: | 60.0 | 90.0 | 150.0 | 6.0 |
La docencia se desarrollará con la realización de las siguientes actividades:
Clases expositivas Teóricas y Prácticas, en el grupo.
Actividades de clase, individuales y en grupo.
Realización y presentación de trabajos individuales/grupo.
ASPECTO | CRITERIOS | INSTRUMENTO | PESO |
---|---|---|---|
Asistencia y/o participación en actividades presenciales y/o virtuales | Asistencia y participación | Observación y notas de la profesora | 20.0% |
Conceptos teóricos de la materia | Conceptos teóricos de la materia | Examen teórico-práctico | 20.0% |
Realización de trabajos, casos o ejercicios | Realización de trabajos, casos y ejercicios | Elaboración de casos prácticos | 60.0% |
Prácticas de laboratorio/campo/uso de herramientas TIC | Prácticas de ordenador | Elaboración de casos prácticos con ordenador | 0.0% |
Respecto al sistema de evaluación hay que hacer las siguientes aclaraciones:
1) Los alumnos que no concurran al examen teórico-práctico no agotarán convocatoria y figurarán en el acta con la calificación de "No presentado". Para superar dicho examen teórico-práctico final, en cada parte (teoría y práctica) ha de alcanzarse al menos el 30 % de la puntuación que se le asigne.
2) Los alumnos que no concurran a ninguna de las tres convocatorias oficiales de cada año académico agotarán una convocatoria, aunque no hayan concurrido a ninguna de las tres convocatorias oficiales.
3) La nota obtenida en la clase de prácticas y trabajos se mantendrá inalterable para las convocatorias de junio y julio, y no habrá ninguna posibilidad de recuperar ni aumentar dicha nota por medios diferentes a los establecidos por el profesorado responsable de la asignatura.
- Análisis de estados financieros: planificación y control : (comentarios y casos prácticos). Edición: 4ª ed. Autor: Esteo Sanchez, Francisco. Editorial: Madrid [etc.]: Centro de Estudios Financieros, 2003 (C. Biblioteca)
- Análisis de balances y estados complementarios : ejercicios resueltos y comentados. Edición: -. Autor: -. Editorial: Madrid : Pirámide, 2012 (C. Biblioteca)
- Análisis de estados financieros individuales y consolidados. Edición: -. Autor: Corona Romero, Enrique. Editorial: Madrid : Universidad Nacional de Educación a Distancia , 2014 (C. Biblioteca)
- Análisis de estados contables : elaboración e interpretación de la información financiera. Edición: 2ª ed.. Autor: Garrido Miralles, Pascual. Editorial: Madrid : Pirámide, D.L. 2012 (C. Biblioteca)
- Análisis de balances y estados complementarios. Edición: 2ª̇ ed.. Autor: Rivero Torre, Pedro. Editorial: Madrid : Pirámide, 2011 (C. Biblioteca)
- Análisis de estados financieros : teoría y práctica. Edición: 2ª̇̇ ed., 1ª reimp.. Autor: Muñoz Merchante, Ángel. Editorial: Madrid : Ediciones Académicas, 2011 (C. Biblioteca)
- ANALISIS DE ESTADOS CONTABLES (4ª ED.): ELABORACION E INTERPRETACION DE LA INFORMACION FINANCIERA . Edición: 4ª. Autor: Pascual Garrido Miralles y Raúl Iñiguez Sánchez. Editorial: Pirámide (C. Biblioteca)
- Plan General de Contabilidad y de Pymes : Reales Decretos 1514-2007 y 1515-2007, de 16 de noviembre,. Edición: 7ª ed.. Autor: España. Ministerio de Economía y Hacienda. Editorial: Madrid : Pirámide, D.L. 2013 (C. Biblioteca)
- Contabilidad: análisis contable de la realidad económica. Edición: 7ª ed., reimp. Autor: Cañibano Calvo, Leandro. Editorial: Madrid: Pirámide, 2003 (C. Biblioteca)
- Fundamentos teóricos y prácticos del nuevo Plan General Contable. Edición: -. Autor: -. Editorial: Pamplona : Aranzadi , 2008. (C. Biblioteca)
- Contabilidad general : teoría y práctica. Edición: 3ª ed.. Autor: Rodríguez Ariza, Lázaro. Editorial: Madrid : Pirámide, 2011 (C. Biblioteca)
Semana | A1 - Clases expositivas en gran grupo | A2 - Clases en grupos de prácticas | Trabajo autónomo | Observaciones | |
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Nº 1 27 ene. - 2 feb. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 2 3 - 9 feb. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 3 10 - 16 feb. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 4 17 - 23 feb. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 5 24 feb. - 1 mar. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 6 2 - 8 mar. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 7 9 - 15 mar. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 8 16 - 22 mar. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 9 23 - 29 mar. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 10 30 mar. - 3 abr. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Período no docente: 4 - 12 abr. 2020 | |||||
Nº 11 13 - 19 abr. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 12 20 - 26 abr. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 13 27 abr. - 3 may. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 14 4 - 10 may. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Nº 15 11 - 15 may. 2020 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | ||
Total Horas | 30.0 | 30.0 | 90.0 |