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Guía docente 2019-20 - 11412007 - Derecho tributario y aplicación de los tributos I
TITULACIÓN: | Grado en Gestión y administración pública |
CENTRO: | FACULTAD CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS |
CURSO: | 2019-20 |
ASIGNATURA: | Derecho tributario y aplicación de los tributos I |
NOMBRE: Derecho tributario y aplicación de los tributos I | |||||
CÓDIGO: 11412007 | CURSO ACADÉMICO: 2019-20 | ||||
TIPO: Obligatoria | |||||
Créditos ECTS: 6.0 | CURSO: 3 | CUATRIMESTRE: PC | |||
WEB: WEB: http://dv.ujaen.es/docencia/ilias.php? |
NOMBRE: FERNÁNDEZ DE MOYA ROMERO, JOSÉ ENRIQUE | ||
IMPARTE: Teoría - Prácticas [Profesor responsable] | ||
DEPARTAMENTO: U105 - DERECHO CIVIL, DCHO. FINAN. Y TRIBUTARIO | ||
ÁREA: 150 - DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO | ||
N. DESPACHO: D3 - NÚMERO 53 | E-MAIL: jefernan@ujaen.es | TLF: 953212955 |
TUTORÍAS: https://uvirtual.ujaen.es/pub/es/informacionacademica/tutorias/p/11161 | ||
URL WEB: WWW.10.UJAEN/CONOCENOS/DEPARTAMENTOS/DERCIV/PROFESORADO AREA DE DERECHO FINANCIERO | ||
ORCID: https://orcid.org/0000-0002-7333-6723 |
Se trata de una asignatura, enmarcada en el ámbito del Derecho Público, cuyo contenido es fundamental para la formación de los graduados en Gestión y Administración Pública. Es un complemento fundamental para la formación jurídica e imprescindible para el conocimiento completo de la materia "Gestión Tributaria" a la que pertenece, ya que es la primera parte de las dos que integran el grupo de asignaturas denominadas "Derecho Tributario y aplicación de los Tributos".
Se recomienda que los estudiantes hayan preparado previamente las clases con la bibliografía básica recomendada. También es recomendable la asistencia a las tutorías presenciales, o a través de la plataforma de docencia virtual , a fin de resolver las cuestiones de contenido de la asignatura o de planteamiento y resolución de las actividades, ejercicios o caso prácticos.
El alumnado que presente necesidades especifícas de apoyo educativo, lo ha de notificar personalmente al Servicio de Atención y Ayudas al Estudiante para proceder a realizar, en su caso, la adaptación curricular correspondiente.
El alumnado que presente necesidades específicas de apoyo educativo, lo ha de notificar personalmente al Servicio de Atención y Ayudas al Estudiante para proceder a realizar, en su caso, la adaptación curricular correspondiente.Código | Denominación de la competencia |
E1 | Conocer los fundamentos del sistema jurídico |
E10 | Conocer la organización administrativa de las administraciones públicas |
E21 | Conocer el marco organizativo de la planificación y la gestión financiera |
E22 | Conocer los aspectos económicos y el régimen jurídico de un presupuesto público y saber gestionarlo |
E23 | Conocer y saber aplicar el régimen jurídico de los ingresos de las administraciones públicas |
E7 | Conocer el marco constitucional español |
G 6 | Toma de decisiones |
G 7 | Adaptación a nuevas situaciones |
G1 | Capacidad de análisis y síntesis |
G12 | Conocimiento y gestión avanzada de las tecnologías de la información y la comunicación |
G2 | Reflexion Crítica |
G5 | Gestión de información |
G9 | Saber expresarse en público para la defensa de trabajos individuales o grupales |
Resultados de aprendizaje | |
Resultado 1 | El alumno se organiza y planifica gestionando y analizando la información con la que cuenta, adoptando una reflexión crítica de la misma y toma decisiones ante las nuevas situaciones que se plantean |
Resultado 2 | El alumno se expresa en público para la defensa de trabajos, tanto individuales como en grupo, comprende y sabe comunicarse en las relaciones entre personas |
Resultado 3 | El alumno conoce el marco constitucional español y los fundamentos del sistema jurídico y sabe aplicar las bases del régimen jurídico de las Administraciones Públicas y el Procedimiento administrativo común, así como comprende la organización y funcionamiento de las Administraciones Públicas y su dinámica en la nueva gestión pública. Además conoce los sistemas y técnicas de control interno y externo de las Administraciones Pública |
Resultado 4 | El alumno adquiere conocimientos de los fundamentos de la economía y sabe utilizar aplicaciones informáticas para la gestión administrativa y financiera y conoce el entorno de trabajos con Internet |
Resultado 5 | El alumno conocer las técnicas de planificación y control de la gestión |
Resultado 6 | El alumno conoce el régimen jurídico de un presupuesto público y saber gestionarlo, analiza y gestiona las operaciones de tesorería y las operaciones financieras que lleven a cabo las Administraciones Pública e igualmente las operaciones de contabilidad pública, analizando los indicadores contables y financieros |
Hemos optado por denominar la asignatura Derecho Tributario y aplicación de los tributos I y II, porque el recurso Tributario y sus técnicas de aplica- ción constituyen la parte más característica, pero no nos ceñiremos sólo a este instituto jurídico. El objetivo fundamental es el conocimiento de los conceptos esenciales del Derecho Financiero y Tributario, los principios por los que se rige, sus categorías dogmáticas y sus técnicas específicas de interpretación y funcionamiento. Así el estudio de la asignatura acercará al alumno a la ordenación jurídica de los ingresos y de los gastos públicos que integran la actividad financiera pública, al sistema de fuentes y distribución de competencias en el ámbito financiero y a los problemas que plantea la eficacia e interpretación de las normas financieras. Posteriormente llegará el análisis particularizado del instituto Tributario, de mayor complejidad y riqueza jurídica, el verdadero protagonista de los desvelos doctrinales, con su prolijo desarrollo normativo y su singular posición presupuestaria. Nuestro estudio se completa con la institución presupuestaria, en cuyo marco formal encuentra encaje conceptual el desarrollo normativo de la activi- dad financiera pública. Al Derecho Presupuestario, que contiene los principios y procedimientos mediante los cuales se aprueban, ejecutan y controlan las decisiones relativas al empleo de los recursos públicos, dedicaremos el segundo bloque temático de conocimientos que ha de adquirir el alumno. Brevemente enunciados, los contenidos de la asignatura girarían entorno a los siguientes bloques temáticos (adscritos a dos cuatrimestres, y que describimos de forma conjunta para dotar de la necesaria perspectiva a la materia)
DERECHO TRIBUTARIO Y APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS I (1 er Cuatrimestre) I.- DERECHO FINANCIERO: CONSIDERACIONES GENERALES Derecho Financiero Concepto y contenido. Los principios constitucionales. El poder financiero y las fuentes. La eficacia de las normas en el tiempo y en espacio La interpretación y aplicación de las normas. II.- DERECHO PRESUPUESTARIO El presupuesto: Concepto y naturaleza. Principios. Estructura. Efectos. Ciclo presupuestario: Preparación; Aprobación; Ejecución y Control Peculiaridades del presupuesto según los entes públicos. El gasto público: Concepto; Clases; Principios; Fuentes; Relación jurídica; Procedimiento; Control. III.- RECURSOS PUBLICOS NO TRIBUTARIOS Derecho del crédito público. Derecho de los ingresos patrimoniales. Otros recursos públicos
DERECHO TRIBUTARIO Y APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS II (2º Cuatrimestre) III.- DERECHO TRIBUTARIO Y APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS El Derecho Tributario. Los tributos y las categorías tributarias. Las obligaciones tributarias y las obligaciones de la Administración tributaria. El hecho imponible. Los sujetos del tributo. Los obligados tributarios. Los elementos cuantitativos del tributo. La deuda tributaria. Extinción y garantías de la deuda tributaria. Cuestiones generales del procedimiento tributario. La gestión tributaria. Los procedimientos de gestión. El procedimiento de inspección. El procedimiento de recaudación. El procedimiento de revisión de los actos en materia tributaria. El Derecho penal y sancionador tributario.
El objetivo fundamental es el conocimiento de los conceptos esenciales del Derecho Financiero y Tributario, los principios por los que se rige, sus categorías dogmáticas y sus técnicas especifícas de interpretación y funcionamiento. En este sentido, el estudio de la asignatura acercará al alumnado a la ordenación jurídica de los ingresos y de los gastos públicos que integran la actividad financiera pública al sistema de fuentes y distribución de competencias en el ámbito financiero y a los problemas que plantea la eficacia e interpretación de las normas financieras. Junto a ello, nuestro estudio se completa con la institución presupuestaria, donde analizaremos los principios y procedimientos a través de los cuales se aprueban, ejecutan y controlan las decisiones relativas al empleo de los recursos públicos.
ACTIVIDADES | HORAS PRESENCIALES | HORAS TRABAJO AUTÓNOMO | TOTAL HORAS | CRÉDITOS ECTS | COMPETENCIAS (códigos) |
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A1 - Clases expositivas en gran grupo
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45.0 | 75.0 | 120.0 | 4.8 |
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A2 - Clases en grupos de prácticas
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15.0 | 15.0 | 30.0 | 1.2 |
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TOTALES: | 60.0 | 90.0 | 150.0 | 6.0 |
La asignatura comprenderá una parte teórica y otra práctica. Las clases expositivas están destinadas a que el alumnado adquiera la terminología jurídica y los conocimientos necesarios para la comprensión y dominio de las instituciones esenciales de la asignatura.
En este primer cuatrimestre, se primará la adquisición de los conocimientos básicos de la materia, necesarios para abordar en el segundo cuatrimestre una aproximación al Derecho tributario desde la metodología de casos, por tanto, las clases prácticas irán destinadas a procurar que el alumno adquiera las habilidades necesarias para su posterior aplicación.
Se propondrán actividades y trabajos individuales o grupales sobre los temas de más actualidad con relación a la materia del programa. El alumno deberá preparar y defender su trabajo ante sus compañeros disponiéndose para un debate.
ASPECTO | CRITERIOS | INSTRUMENTO | PESO |
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Asistencia y/o participación en actividades presenciales y/o virtuales | - Participación activa en clase. - Participación en los debates. - Participación en las practicas. | Observación y notas del profesor | 10.0% |
Conceptos teóricos de la materia | Dominio de de los conocimientos teóricos y operativos en la materia | Examen teórico final y pruebas parciales realizadas al final de cada tema y bloque temático. | 70.0% |
Realización de trabajos, casos o ejercicios | - Entrega de los casos-problemas bien resueltos. - En cada trabajo se analizará: - Estructura del trabajo -Calidad de la documentación. - Originalidad. - Ortografía y presentación | practicas realizadas despues de cada tema. | 20.0% |
Prácticas de laboratorio/campo/uso de herramientas TIC | - | - | 0.0% |
El sistema de evaluación tiene como finalidad verificar que los estudiantes han adquirido los resultados de aprendizaje previstos en la asignatura. El rendimiento académico será evaluado mediante una prueba final que comprende:
- Un examen teórico, que comprende una serie de preguntas de desarrollo.
- Resolución de un caso práctico.
El sistema de evaluación comprende los siguientes aspectos: los conceptos teóricos de la materia serán evaluados en el examen final en un porcentaje del 70%, conviene señalar que para tener en cuenta la nota correspondiente a asistencia y participación - 1 punto, 10% - será imprescindible obtener una nota de 3,5 sobre 7 en el examen teórico y de 1 sobre 2 en el examen práctico, 20% de la calificación final.
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Derecho financiero y tributario : parte especial, lecciones adaptadas al EEES. Edición: 6ª ed. Autor: -. Editorial: Madrid : Tecnos, 2017.
- Observaciones: Última edición
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Derecho financiero y tributario [Recurso electrónico].. Edición: 17ª ed. Autor: Cazorla Prieto, Luis María. Editorial: Cizur Menor (Navarra) : Aranzadi : Thomson Reuters, 2017.
- Observaciones: Última edición
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Curso de derecho financiero [Recurso electrónico]. Edición: 23ª ed. Autor: Calvo Ortega, Rafael. Editorial: [Madrid] : Civitas : Thomson Reuters, 2019.
- Observaciones: Última edición
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Manual de derecho financiero y tributario [Recurso electrónico] : parte general. Edición: 4a ed. Autor: -. Editorial: Valencia : Tirant lo Blanch, 2018.
- Observaciones: Última edición
Semana | A1 - Clases expositivas en gran grupo | A2 - Clases en grupos de prácticas | Trabajo autónomo | Observaciones | |
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Nº 1 9 - 15 sept. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | El Derecho Financiero:concpeto y contenido | |
Nº 2 16 - 22 sept. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | El Poder Financiero: Estado, CC.AA y EELL | |
Nº 3 23 - 29 sept. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | El Presupuesto: la ordenación jurídica del gasto pùblico. | |
Nº 4 30 sept. - 6 oct. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | Concepto, función y principios de la institución presupuestaria. | |
Nº 5 7 - 13 oct. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | Los principios constitucionales de justicia tributaria: análisis del artículo 31 de la Constitución Española. | |
Nº 6 14 - 20 oct. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | Aplicación de las normas tributarias en el tiempo y en el espacio, | |
Nº 7 21 - 27 oct. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | La Doble Imposición Internacional. | |
Nº 8 28 oct. - 3 nov. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | Interpretación de las normas tributarias. | |
Nº 9 4 - 10 nov. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | Conflicto de aplicación de las normas. | |
Nº 10 11 - 17 nov. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | La simulación tributaria. | |
Nº 11 18 - 24 nov. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | Los tributos y las categorías tributarias. | |
Nº 12 25 nov. - 1 dic. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | Las obligaciones tributarias | |
Nº 13 2 - 8 dic. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | Las obligaciones de la Administración tributaria. | |
Nº 14 9 - 15 dic. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | El hecho imponible. | |
Nº 15 16 - 19 dic. 2019 |
3.0 | 1.0 | 6.0 | Repaso de la parte tributaria. | |
Total Horas | 45.0 | 15.0 | 90.0 |