Universidad de Jaén

Menú local

Guía docente 2018-19 - 11812011 - Derecho financiero y tributario. Parte general

TITULACIÓN: Doble Grado en Derecho y Administración y dirección de empresas
CENTRO: FACULTAD CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS

CURSO ACADÉMICO: 2018-19
GUÍA DOCENTE
1. DATOS BÁSICOS DE LA ASIGNATURA
NOMBRE: Derecho financiero y tributario. Parte general
CÓDIGO: 11812011 CURSO ACADÉMICO: 2018-19
TIPO: Obligatoria
Créditos ECTS: 7.5 CURSO: 4 CUATRIMESTRE: PC
WEB: http://dv.ujaen.es/docencia/goto_docencia_crs_433482.html
 
2. DATOS BÁSICOS DEL PROFESORADO
NOMBRE: SÁNCHEZ GALIANA, CARLOS MARÍA
IMPARTE: Teoría - Prácticas [Profesor responsable]
DEPARTAMENTO: U105 - DERECHO CIVIL, DCHO. FINAN. Y TRIBUTARIO
ÁREA: 150 - DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO
N. DESPACHO: D3 - 054 E-MAIL: cgaliana@ujaen.es TLF: 953211900
TUTORÍAS: https://uvirtual.ujaen.es/pub/es/informacionacademica/tutorias/p/52655
URL WEB: http://www10.ujaen.es/conocenos/departamentos/derciv/3924
 
3. PRERREQUISITOS, CONTEXTO Y RECOMENDACIONES
PRERREQUISITOS:

    

CONTEXTO DENTRO DE LA TITULACIÓN:

Se trata de una asignatura, enmarcada  en el ámbito del Derecho Público, cuyo contenido es básico para la formación del jurista. Siendo un punto de partida imprescindible para el conocimiento completo del módulo de Derecho Financiero, al que pertenece.

RECOMENDACIONES Y ADAPTACIONES CURRICULARES:

Para un adecuado seguimiento de la materia, se recomienda la asistencia a las sesiones presenciales de la asignatura y a sus tutorías; así como, la utilización del Campus Virtual, como vehículo de comunicación y actualización de sus contenidos. Igualmente, recomendamos el uso de la bibliografía recomendada y la legislación vigente.

El alumnado que presente necesidades específicas de apoyo educativo, lo ha de notificar personalmente al Servicio de Atención y Ayudas al Estudiante para proceder a realizar, en su caso, la adaptación curricular correspondiente.
4. COMPETENCIAS Y RESULTADOS DE APRENDIZAJE
código Denominación de la competencia
CE10DER Adquisición de una conciencia crítica en el análisis del ordenamiento jurídico y desarrollo de la dialéctica jurídica
CE11DER Adquisición de valores y principios éticos
CE12DER Desarrollo de la capacidad de trabajar en equipo
CE14DER Conocimientos básicos de argumentación jurídica
CE15DER Capacidad de creación y estructuración normativa.
CE16DER Comprensión y conocimiento de las principales instituciones públicas y privadas en su génesis y en su conjunto.
CE3DER Capacidad para utilizar los principios y valores constitucionales como herramienta de trabajo en la interpretación del ordenamiento jurídico.
CE4DER Capacidad para el manejo de fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales).
CE5DER Desarrollo de la oratoria jurídica. Capacidad de expresarse apropiadamente ante un auditorio.
CE6DER Capacidad de leer e interpretar textos jurídicos
CE7DER Capacidad de redactar escritos jurídicos
CE8DER Dominio de las técnicas informáticas en la obtención de la información jurídica (Bases de datos de legislación, jurisprudencia, bibliografía
CE9DER Capacidad para utilizar la red informática (internet) en la obtención de información y en la comunicación de datos
G1DER Conocimientos firmes e innovadores en un campo del saber
Resultados de aprendizaje
Resultado R1 Obtener el conocimiento del significado y del alcance de las normas.
Resultado R2 Fomentar el espíritu crítico.
Resultado R3 Lograr una preparación para la aplicación de las normas en el complejo y variado mundo del derecho
Resultado R4 Conseguir la mejor formación de profesionales en el ámbito jurídico (Funcionarios, abogados en ejercicio, profesores, investigadores, especialistas varios, entre otros.
5. CONTENIDOS

Conceptos básicos: concepto y contenido del Derecho Financiero; principios constitucionales; fuentes; poder financiero; Interpretación y eficacia de las normas; Ingresos públicos no tributarios; presupuesto y gasto público. Tributos. Obligaciones tributarias. Elementos esenciales del tributo. Extinción de la obligación y garantías del crédito. Procedimientos. Derecho Penal y sancionador.

Modulo I. El Derecho Financiero: Contenido y Alcance .

Tema 1.- Concepto y Contenido del Derecho Financiero.

Tema 2.- Los ingresos públicos: especial referencia a los ingresos públicos de naturaleza patrimonial y a los ingresos financieros de operaciones de crédito.

Tema 3.- Los principios constitucionales del Derecho Financiero.

Tema 4.- El Poder Financiero y las fuentes.

Tema 5.- Eficacia e interpretación de las normas financieras.

Modulo II.- Derecho Tributario

Tema 1.- Los tributos y las categorías tributarias.

Tema 2.- Hecho imponible y estructura de la relación jurídico-tributaria.

Tema 3.- Obligados Tributarios.

Tema 4.- Elementos cuantitativos del tributo.

Tema 5.- La deuda tributaria: elementos que la integran.

Tema 6.- Extinción y garantías de la deuda tributaria.

Modulo III. Derecho Presupuestario

Tema 1.- Presupuesto: Concepto, función y principios.

Tema 2.- Los Presupuestos Generales del Estado: estructura y efectos

Tema 3.- El procedimiento presupuestario.

Tema 4.- El control del Presupuesto.

Tema 5.- Presupuestos de los Entes Territoriales e Institucionales.

Modulo IV.- Los procedimientos tributarios. Las infracciones y sanciones tributarias.

Tema 1.- Cuestiones Generales del procedimiento tributario.

Tema 2.- La gestión tributaria. Los procedimientos de gestión.

Tema 3.- El procedimiento de Inspección.

Tema 4.- El procedimiento de recaudación.

Tema 5.- El procedimiento de revisión de los actos en materia tributaria.

Tema 6.- El Derecho penal y sancionador tributario.

6. METODOLOGÍA Y ACTIVIDADES
ACTIVIDADES HORAS PRESEN­CIALES HORAS TRABAJO AUTÓ­NOMO TOTAL HORAS CRÉDITOS ECTS COMPETENCIAS (códigos)
A1 - Clases expositivas en gran grupo
  • M1 - Clases expositivas en gran grupo: Clases magistrales
45.0 57.5 102.5 4.1
  • CE10DER
  • CE11DER
  • CE14DER
  • CE16DER
  • CE3DER
  • CE4DER
  • CE5DER
  • G1DER
A2 - Clases en grupos de prácticas
  • M6 - Clases en grupos de prácticas: Actividades practicas
30.0 55.0 85.0 3.4
  • CE10DER
  • CE12DER
  • CE15DER
  • CE6DER
  • CE7DER
  • CE8DER
  • CE9DER
TOTALES: 75.0 112.5 187.5 7.5  
 
INFORMACIÓN DETALLADA:

La metodología y actividades de la asignaturaestán orientadas a la consecución de los resultadosde aprendizaje vinculados a las competencias de la asignatura: R1,R2, R3 y R4. La asignatura comprenderá una parteteórica mediante clases expositivas en gran grupo (3 horassemanales) y otra práctica (2 horas semanales) que seabordarán siguiendo el programa de la asignatura.

En concreto, para alcanzar los objetivos de la asignatura serealizarán a lo largo del curso, entre otras,  lassiguientes actividades:

Clase magistral

Exposición de determinados contenidos de forma expositiva con el apoyo de medios y recursos digitales. La clases expositivas están destinadas a que el alumno adquiera la terminología jurídica y los conocimientos necesarios para la comprensión y dominio de las instituciones esenciales de la asignatura Los estudiantes deberán haber preparado previamente las clases con la bibliografía básica recomendada.

Debate y diálogo

Presentación de contenidos que deben deliberarse de forma argumentada entre todos los participantes. Introducción de contenidos que en función de una red de preguntas, se va completando con la intervención de todos.

Clase práctica

Estudio de supuestos prácticos en materia financiera y tributaria, para cuya resolución los alumnos deberán manejar tanto la jurisprudencia, extraída de las principales bases de datos, como la bibliografía recomendada.

Estudio de casos

Se analiza el entramado de conocimiento que se deriva de un ejemplo singular que se somete a examen minucioso.

Investigación documental (utilización de distintas fuentes del derecho financiero a través de sistemas informáticos)

Búsqueda de información en red: localización de determinados documentos seleccionados o desarrollo de búsquedas bibliográficas por temas.

Por otra parte, los materiales del curso se pondrán a disposición de los alumnos mediante la asignatura virtual ala que los alumnos podrán acceder a través de la plataforma virtual de la Universidad de Jaén. Asimismo, el alumno podrá contactar con el profesor y resolver sus dudas a través de la plataforma virtual como a través de la tutoría presencial en el despacho del profesor.

7. SISTEMA DE EVALUACIÓN
 
ASPECTO CRITERIOS INSTRUMENTO PESO
Asistencia y/o participación en actividades presenciales y/o virtuales - Participación activa en clase. - Participación en los debates. - Participación en el trabajo grupal Observación y notas del profesor 10.0%
Conceptos teóricos de la materia Dominio de de los conocimientos teóricos y operativos en la materia Examen teórico y/o práctico. 70.0%
Realización de trabajos, casos o ejercicios Entrega y exposición de los trabajos o casos prácticos bien resueltos. Evaluación de trabajos o supuestos prácticos y participación activa en su corrección. 20.0%
Prácticas de laboratorio/campo/uso de herramientas TIC . . 0.0%
El sistema de calificación se regirá por lo establecido en el RD 1125/2003 de 5 de septiembre por el que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en la titulaciones universitarias de carácter oficial
INFORMACIÓN DETALLADA:

El sistema deevaluación tiene como finalidad verificarque los estudiantes han adquirido los resultados de aprendizaje previstos en la asignatura (R1, R2,R3 y R4).

Procedimiento de Evaluación: Para superarla asignatura, el alumno deberá aprobar tanto la prueba teórica como la práctica.

-       La prueba teórica consistirá en un examen (con un valor del 70% de la calificación total) ponderado con la apreciación de la participación en clase (hasta el 0,5 % de la calificación final).

-       La prueba práctica consistirá en la evaluación individual y grupal (20% de la calificación total) de los trabajos entregados, ponderada con la apreciación de la participación en clase (hasta el 0,5  % de la calificación total). Para tener en cuenta la nota correspondiente a la prueba práctica de la asignaturaserá imprescindible una nota mínima de 3.5 puntos sobre 7 en el examen teórico.

 -       Para que opere la ponderación por participación en clase, el alumno deberá previamente aprobar el examen teórico y práctico.

 -       Ningún alumno superará la asignatura sin un mínimo de participación en clase y/o el correspondiente seguimiento tutorial.

El sistema de calificación se regirá por lo establecido en el Art.5 del  RD 1125/2003 de 5 de septiembre por el que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial .

 

8. DOCUMENTACIÓN / BIBLIOGRAFÍA
ESPECÍFICA O BÁSICA:
  • Curso de derecho financiero y tributario. Edición: 23ª ed. rev. y puesta al día.. Autor: AA.VV.. Editorial: Madrid : Tecnos , 2012.
    • Observaciones: Última edición
     (C. Biblioteca)
  • Curso de derecho financiero. Edición: 16ª ed.. Autor: Calvo Ortega, Rafael. Editorial: Madrid : Civitas, 2012.
    • Observaciones: Última edición
     (C. Biblioteca)
  • Derecho financiero y tributario : (Parte general). Edición: 12ª ed.. Autor: Cazorla Prieto, Luis María. Editorial: Cizur Menor (Navarra) : Thomson-Aranzadi, 2012.
    • Observaciones: Última edición
     (C. Biblioteca)
  • Derecho financiero y tributario : Parte general. Edición: 21ª ed. Autor: Pérez Royo, Fernando. Editorial: Madrid : Civitas, 2011.
    • Observaciones: Última edición
     (C. Biblioteca)
  • Instituciones de derecho financiero y tributario . Edición: -. Autor: Ferreiro Lapatza, José Juan. Editorial: Madrid [etc.] : Marcial Pons , 2010.
    • Observaciones: Última edición
     (C. Biblioteca)
GENERAL Y COMPLEMENTARIA:
  • Westlaw ES [Recurso electrónico]: el servicio internet de Aranzadi. Edición: -. Autor: -. Editorial: [Pamplona] : Thomson Aranzadi, 2003-.
    • Observaciones: Practico Fiscal Jurisprudencia, doctrina administrativa y legislación
     (C. Biblioteca)
  • Nautis fiscal on line [Recurso electrónico]. Edición: -. Autor: -. Editorial: Madrid : Francis Lefebvre.
    • Observaciones: Pocedimientos tributarios
     (C. Biblioteca)
  • Procedimientos tributarios : gestión, inspección, recaudación, sancionador y revisión : comentarios,. Edición: 2ª ed. Autor: -. Editorial: Valencia : Tirant Lo Blanch, 2011.
    • Observaciones: existe versión on line
     (C. Biblioteca)
  • - Base de datos Aranzadi (http://0-www.westlaw.es.avalos.ujaen.es/wles/app/login/subscription). Edición: -. Autor: -  (C. Biblioteca)
  • - Artículos doctrinales en Revistas especializadas, recomendadas por el profesor en las clases expositivas y prácticas o a través de la Docencia Virtual.. Edición: -. Autor: -
9. CRONOGRAMA (primer cuatrimestre)
Semana A1 - Clases expositivas en gran grupo A2 - Clases en grupos de prácticas Trabajo autónomo Observaciones
Nº 1
10 - 16 sep 2018
3.02.0 8.0 -Clases expositivas del tema 1 y 2 del Modulo I. - Metodología de casos aplicada a la materia
Nº 2
17 - 23 sep 2018
3.02.0 8.0 -Clases expositivas del tema 3 del Modulo I - Metodología de casos aplicada a la materia.
Nº 3
24 - 30 sep 2018
3.02.0 8.0 - Clases expositivas del tema 4 del Modulo I - Metodología de casos aplicada a la materia y formulación del primer supuesto a resolver por el alumno.
Nº 4
1 - 7 oct 2018
3.02.0 8.0 - Clases expositivas del tema 5 del Modulo I. - Metodología de casos aplicada a la materia y recepción del caso práctico anterior.
Nº 5
8 - 14 oct 2018
3.02.0 8.0 - Clases expositivas del tema 1 del Modulo II. - Metodología de casos aplicada a la materia.
Nº 6
15 - 21 oct 2018
3.02.0 8.0 - Clases expositivas del tema 2 del Modulo II. - Metodología de casos aplicada a la materia y formulación del segundo supuesto a resolver por el alumno.
Nº 7
22 - 28 oct 2018
3.02.0 7.5 - Clases expositivas del tema 3 del Modulo II. - Metodología de casos aplicada a la materia y recepción del caso práctico anterior.
Nº 8
29 oct - 4 nov 2018
3.02.0 7.0 - Clases expositivas del tema 4 del Modulo II. - Metodología de casos aplicada a la materia.
Nº 9
5 - 11 nov 2018
3.02.0 7.0 - Clases expositivas del tema 5 del Modulo II. - Metodología de casos aplicada a la materia.
Nº 10
12 - 18 nov 2018
3.02.0 7.0 -Clases expositivas del tema 6 del Modulo II. - Metodología de trabajo en grupo y formulación del tercer supuesto a resolver por el alumno.
Nº 11
19 - 25 nov 2018
3.02.0 8.0 - Clases expositivas de los temas 1 y 2 del Modulo III. - Metodología de casos aplicada a la materia y recepción del caso práctico anterior.
Nº 12
26 nov - 2 dic 2018
3.02.0 7.0 - Clases expositivas de los temas 3,4 y 5 del Modulo III. - Metodología de casos aplicada a la materia.
Nº 13
3 - 9 dic 2018
3.02.0 7.0 - Clases expositivas de los temas 1,2,3 y 4 del Modulo IV. - Metodología de casos aplicada a la materia y formulación del cuarto supuesto a resolver por el alumno.
Nº 14
10 - 16 dic 2018
3.02.0 7.0 - Clases de los temas 5 y 6 del Modulo IV. - Metodología de casos aplicada a la materia y formulación del cuarto supuesto a resolver por el alumno.
Nº 15
17 - 20 dic 2018
3.02.0 7.0 Supuesto práctico integrado de las materias del curso.
Total Horas 45.0 30.0 112.5