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Guía docente 2018-19 - 11213008 - Fiscalidad empresarial
| TITULACIÓN: | Grado en Derecho |
| CENTRO: | FACULTAD CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS |
| CURSO: | 2018-19 |
| ASIGNATURA: | Fiscalidad empresarial |
| NOMBRE: Fiscalidad empresarial | |||||
| CÓDIGO: 11213008 | CURSO ACADÉMICO: 2018-19 | ||||
| TIPO: Optativa | |||||
| Créditos ECTS: 6.0 | CURSO: 4 | CUATRIMESTRE: SC | |||
| WEB: http://www10.ujaen.es/conocenos/departamentos/derciv/3923 | |||||
| NOMBRE: LÓPEZ ESPADAFOR, CARLOS MARÍA | ||
| IMPARTE: Teoría - Prácticas [Profesor responsable] | ||
| DEPARTAMENTO: U105 - DERECHO CIVIL, DCHO. FINAN. Y TRIBUTARIO | ||
| ÁREA: 150 - DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO | ||
| N. DESPACHO: D3 - 055 | E-MAIL: cmlopez@ujaen.es | TLF: 953212098 |
| TUTORÍAS: https://uvirtual.ujaen.es/pub/es/informacionacademica/tutorias/p/58146 | ||
| URL WEB: http://www10.ujaen.es/conocenos/departamentos/derciv/3923 | ||
| ORCID: https://orcid.org/0000-0002-5994-2196 | ||
Optativa que dentro de la materia Derecho y Empresa pretende aportar los conocimientos necesarios para afrontar la problemática fiscal de la empresa
Resulta útil el haber cursado la parte general y especial del Derecho Financiero y Tributario.
El alumnado que presente necesidades específicas de apoyo educativo, lo ha de notificar personalmente al Servicio de Atención y Ayudas al Estudiante para proceder a realizar, en su caso, la adaptación curricular correspondiente.| Código | Denominación de la competencia |
| E1 | Tomar conciencia de la importancia del Derecho como sistema regulador de las relaciones sociales. |
| E10 | Adquisición de una conciencia crítica en el análisis del ordenamiento jurídico y desarrollo de la dialéctica jurídica |
| E12 | Desarrollo de la capacidad de trabajar en equipo |
| E13 | Capacidad de negociación y conciliación |
| E14 | Conocimientos básicos de argumentación jurídica |
| E15 | Capacidad de creación y estructuración normativa |
| E2 | Conseguir la percepción del carácter unitario del ordenamiento jurídico y de la necesaria visión interdisciplinaria de los problemas jurídicos |
| E4 | Capacidad para el manejo de fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y doctrinales). |
| E6 | Capacidad de leer e interpretar textos jurídicos |
| E7 | Capacidad de redactar escritos jurídicos |
| E8 | Dominio de las técnicas informáticas en la obtención de la información jurídica (Bases de datos de legislación, jurisprudencia, bibliografía) |
| E9 | Capacidad para utilizar la red informática (internet) en la obtención de información y en la comunicación de datos |
| G1 | Conocimientos firmes e innovadores en un campo del saber. |
| G2 | Capacidad de resolución de problemas, antiguos y nuevos, para su aplicación científica y profesional |
| G3 | Capacidad para organizar e interpretar la información |
| G5 | Aprendizaje autónomo |
| G6 | Capacidad de análisis y síntesis |
| Resultados de aprendizaje | |
| Resultado R1 | Adquirir un conocimiento especializado en cada una de las dos menciones propuestas: “Derecho y empresa”, y “Derecho y Administración de Justicia” |
| Resultado R10 | Capacidad de negociación y mediación en el ámbito de la empresa |
| Resultado R11 | Organización y gestión jurídica de los factores productivos de la empresa |
| Resultado R2 | Abundar en las cuestiones relacionadas con el derecho empresarial |
Estudio de los tributos que afectan esencialmente a las empresas (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto de Sociedades, Impuesto sobre el Valor Añadido, principalmente). Beneficios fiscales. Procedimientos en relación con el ingreso y devolución de los tributos.
Fiscalidad empresarial MÓDULO I La empresa ante la estructura del Sistema tributario TEMA 1 Impuestos directos estatales TEMA 2 Impuestos indirectos estatales TEMA 3 Impuestos autonómicos TEMA 4 Impuestos locales TEMA 5 Otros tributos MÓDULO II La justicia tributaria en relación a la empresa TEMA 1 Principios inspiradores TEMA 2 Vías de recurso MÓDULO III Fiscalidad de la internacionalización de la empresa TEMA 1 Principios generales TEMA 2 Convenios internacionales TEMA 3 Normas internas MÓDULO IV La empresa ante la disciplina fiscal de la Unión Europea TEMA 1 Principios TEMA 2 Recursos propios. Aduanas TEMA 3 Armonización fiscal TEMA 4 Cooperación internacional MÓDULO V Imposición directa en relación a la empresa TEMA 1 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas TEMA 2 Impuesto sobre Sociedades TEMA 3 Impuesto sobre la Renta de No Residentes MÓDULO VI Imposición indirecta TEMA 1 Impuesto sobre el Valor Añadido TEMA 2 Impuestos Especiales
| ACTIVIDADES | HORAS PRESENCIALES | HORAS TRABAJO AUTÓNOMO | TOTAL HORAS | CRÉDITOS ECTS | COMPETENCIAS (códigos) |
|---|---|---|---|---|---|
A1 - Clases expositivas en gran grupo
|
30.0 | 60.0 | 90.0 | 3.6 |
|
A2 - Clases en grupos de prácticas
|
30.0 | 30.0 | 60.0 | 2.4 |
|
| TOTALES: | 60.0 | 90.0 | 150.0 | 6.0 |
Clases magistrales expositivas, debate y diálogo, clases prácticas, estudio de casos, investigación documental y exposiciones de trabajos con comentario de los mismos. Estas actividades irán orientadas a adquirir un conocimiento especializado en materia fiscal dentro de la mención Derecho y empresa (R1), abundando en las cuestiones sobre Derecho empresarial (R2), en concreto sobre Derecho Tributario empresarial, de cara a terminar sabiendo asesorar a una empresa ante un caso concreto (R7) en relación a sus problemas fiscales.
| ASPECTO | CRITERIOS | INSTRUMENTO | PESO |
|---|---|---|---|
| Asistencia y/o participación en actividades presenciales y/o virtuales | . | . | 15.0% |
| Conceptos teóricos de la materia | . | . | 55.0% |
| Realización de trabajos, casos o ejercicios | . | . | 30.0% |
| Prácticas de laboratorio/campo/uso de herramientas TIC | . | . | 0.0% |
El alumno será valorado a través del examen teórico de carácter oral, además de las pruebas objetivas de respuestas más breves (hasta 5,5 puntos). Deberá realizar, entregar y exponer los casos prácticos y trabajos planteados (hasta 3 puntos). Se valorará su participación en clase (hasta 1,5 puntos). Este sistema de valoración afronta especialmente el resultado del aprendizaje saber/poder dar respuesta en un concreto caso (asesorar) a una empresa que opera en el medio nacional o internacional (R 7), por lo cual se evaluará en función de la capacidad del alumno para asesorar una empresa en sus problemas fiscales y demostrando que el alumno ha abundado en el estudio de los temas de Derecho empresarial (R2), en concreto demostrando un adecuado nivel de conocimiento del Derecho Tributario de la empresa, de tal forma que acredite un conocimiento específico dentro de la mención de Derecho y empresa (R1), más allá del mero conocimiento de la fiscalidad para la generalidad de contribuyentes.
- La doble imposición : problemática actual. Edición: -. Autor: López Espadafor, Carlos María. Editorial: Madrid : La Ley, 2012 (C. Biblioteca)
- Principios básicos de fiscalidad internacional. Edición: -. Autor: López Espadafor, Carlos María. Editorial: Madrid : Marcial Pons, Ediciones Jurídicas y Sociales , 2010 (C. Biblioteca)
- Régimen fiscal de la empresa . Edición: -. Autor: Malvárez y otros. Editorial: Madrid : Tecnos , 2015 (C. Biblioteca)
- Privilegios e inmunidades fiscales . Edición: -. Autor: López Espadafor, Carlos María. Editorial: Valencia : Tirant lo Blanch, 2017 (C. Biblioteca)
-
Curso de derecho financiero y tributario. Edición: 28ª ed. rev. y puesta al día. Autor: Martín Queralt y otros. Editorial: Madrid : Tecnos, 2017.
- Observaciones: En materia de manuales, ya sea de parte general o de parte especial, partimos siempre de los últimos de que disponemos en Biblioteca, pero cuando se incorporen ediciones nuevas se deberán utilizar siempre las más actualizadas. En caso de no poder tener acceso a un determinado Manual, se puede utilizar otro similar de parte general o de parte especial, previa consulta, en su caso, al profesor responsable de la asignatura.
- Fiscalidad internacional y territorialidad del tributo. Edición: -. Autor: López Espadafor, Carlos María. Editorial: Madrid, [etc.]: McGraw-Hill, 1995 (C. Biblioteca)
- Derecho financiero y tributario.. Edición: 5ª ed.. Autor: Merino y otros. Editorial: Madrid : Tecnos, 2015 (C. Biblioteca)
- Derecho financiero y tributario. lecciones de catedra. Edición: 14ª ed. Autor: Menéndez Moreno, Alejandro. Editorial: Valladolid : Lex Nova , 2013 (C. Biblioteca)
- Curso de derecho financiero. Edición: 19ª ed.. Autor: Calvo Ortega, Rafael. Editorial: [Madrid] : Civitas Thomson-Reuters, 2015 (C. Biblioteca)
- Curso de derecho tributario : Parte especial. Edición: 9ª ed. Autor: Pérez Royo y otros. Editorial: Madrid : Tecnos, 2015 (C. Biblioteca)
| Semana | A1 - Clases expositivas en gran grupo | A2 - Clases en grupos de prácticas | Trabajo autónomo | Observaciones | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nº 1 28 ene. - 3 feb. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas al Tema 1 del Módulo I | |
| Nº 2 4 - 10 feb. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas al Tema 2 del Módulo I | |
| Nº 3 11 - 17 feb. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a los Temas 3, 4 y 5 del Módulo I | |
| Nº 4 18 - 24 feb. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas al Tema 1 del Módulo II | |
| Nº 5 25 feb. - 3 mar. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas al Tema 2 del Módulo II | |
| Nº 6 4 - 10 mar. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas al Tema 1 del Módulo III | |
| Nº 7 11 - 17 mar. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a los Temas 2 y 3 del Módulo III | |
| Nº 8 18 - 24 mar. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas a los Temas 1 y 2 del Módulo IV | |
| Nº 9 25 - 31 mar. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas al Tema 3 del Módulo IV | |
| Nº 10 1 - 7 abr. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas al Tema 4 del Módulo IV | |
| Nº 11 8 - 14 abr. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas al Tema 1 del Módulo V | |
| Período no docente: 15 - 21 abr. 2019 | |||||
| Nº 12 22 - 28 abr. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas al Tema 2 del Módulo V | |
| Nº 13 29 abr. - 5 may. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas al Tema 3 del Módulo V | |
| Nº 14 6 - 12 may. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas al Tema 1 del Módulo VI | |
| Nº 15 13 - 17 may. 2019 |
2.0 | 2.0 | 6.0 | Clases expositivas y metodología de casos aplicadas al Tema 2 del Módulo VI | |
| Total Horas | 30.0 | 30.0 | 90.0 | ||